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结转所得税费用的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
月末，计提所得税费用:借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 结转补亏:借本年利润 贷所得税费用 现在应交税费-应交所得税科目下有余额，应该怎么改分录啊
应交税费-应交所得税是借方余额还是贷方余额
106楼
2023-01-29 17:44:01
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珍9387612：回复辜老师 金额在贷方贷方
2023-01-29 18:10:24
辜老师：回复珍9387612那你是不是还没有缴纳这个所得税
2023-01-29 18:25:50
珍9387612：回复辜老师 不是，新建立的商贸公司，企业所得税有余额补亏了，
2023-01-29 18:40:42
珍9387612：回复辜老师 我觉得应该是分录做错了，
2023-01-29 18:58:21
辜老师：回复珍9387612你不需要缴纳所得税，那你不用计提啊
2023-01-29 19:21:00
珍9387612：回复辜老师 别的老师说，补亏所得税不用做分录，也不需要计提。
2023-01-29 19:42:43
珍9387612：回复辜老师 是啊，所以现在我应该怎么把分录改过来
2023-01-29 19:59:36
辜老师：回复珍9387612是的，不需要计提的，你反冲计提的凭证就可以
2023-01-29 20:10:32
珍9387612：回复辜老师 反冲后，所得税贷方有余额，对吗
2023-01-29 20:35:11
珍9387612：回复辜老师 是不是也需要冲减分录，借本年利润负数贷所得税费用负数
2023-01-29 20:54:38
辜老师：回复珍9387612冲减计提的所得税费用，借，所得税费用，负数，贷，应交税费-应交所得税 负数
2023-01-29 21:15:51
珍9387612：回复辜老师 老师，之前计提的所得税费用都结转到了本年利润，借本年利润，贷所得税得有，所得税费用没有余额，现在冲减计提的所得税，贷方为负数，对吗，还需要冲减本年利润吗
2023-01-29 21:40:57
辜老师：回复珍9387612要的，要结转到本年利润的
2023-01-29 22:09:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 王 发表的提问：
季末结转收入、成本、费用后本年利润在贷方，那么所得税费用的计提与结转分录是手工输入还是结账后系统自动生成？
您好，是手工输入的
107楼
2023-01-29 17:59:59
全部回复
王：回复小林老师 实务中计算季度所得税的依据在哪里查看？
2023-01-29 18:26:28
小林老师：回复王您好，看做账支付企业所得税
2023-01-29 18:38:48
王：回复小林老师 1、2月份已结账得到本年利润，但3月份未结账不知道本年利润，使用收入、成本、费用明细账自己加减计算还是结账系统测算
2023-01-29 19:03:15
小林老师：回复王您好，是根据纳税申报表数据计算得出的
2023-01-29 19:15:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
108楼
2023-01-30 17:20:36
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????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-30 17:40:58
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-30 17:51:40
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
老师，计提的所得税应该结转本年利润吧，计提时是:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税；结转时借:本年利润 贷:所得税费用
是的完全正确。。
109楼
2023-01-30 17:43:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 野性的老鼠 发表的提问：
老师，请问实行民间非盈利组织会计制度缴纳所得税时，还要不要做结转损益的所得税会计分录
你好，借：其他费用 ;贷：应交税金-应交所得税 然后结转 借：非限定性净资产;贷：其他费用 ，缴纳借应交税金 贷银行存款
110楼
2023-01-30 17:56:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 漂亮的石头 发表的提问：
企业通过银行转账方式发放职工工资844,500元，结转代扣社会保险费206,000元，结转代扣个人所得税39,500元。 需写会计分录
借应付职工薪酬844500 贷银行存款 其他应付款206000 应交税费-应交个人税39500
111楼
2023-01-31 16:34:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 会计 发表的提问：
做3月份会计分录，计提季度企业所得税的时候，是不是先把3月份的其他账目做好之后看3个月的利润表再做计提企业所得税的会计分录，还是先写会计分录，再结转当期损益，是看的以前的老会计做的账目是先计提后结转的，但是想不明白的是，他不结转怎么得来的数据呢？？
你好，先做分录，然后出具报表，看利润总额是多少，在计提所得税，再调整报表数据
112楼
2023-01-31 17:04:33
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
企业所得税方面计提的所得税费用是在主营业务收入和主营业务成本结转之后才可以计提的吗？结转本年利润时这个所得税费用会被转入本年利润吗？
你好，是在主营业务收入和主营业务成本结转之后才计提的，结转本年利润时这个所得税费用不会被转入本年利润，
113楼
2023-01-31 17:16:27
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独上西楼：回复庄老师 是就不应该转入本年利润吗？那这个所得税费用如何安置？
2023-01-31 17:37:03
庄老师：回复独上西楼你好，分录是，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税
2023-01-31 17:51:59
独上西楼：回复庄老师 我知道这个分录，就是想问“所得税费用”这个科目里面有了数字就一直放在那儿吗？
2023-01-31 18:09:13
独上西楼：回复庄老师 感觉这是个损益类科目，应该要结转平！
2023-01-31 18:35:11
庄老师：回复独上西楼最后，借本年利润，贷所得税费用
2023-01-31 18:51:05
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，您好，想请问您，缴纳企业所得税怎么写会计分录？企业所得税要结转吗？
先计提 借：所得税费用     贷：应交税费——应交所得税 交纳时： 借：应交税费——应交所得税    贷：银行存款
114楼
2023-01-31 17:39:58
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玉：回复晓海老师 老师，那这个不属于损益类科目啊，不用结转吧？那利润表中的所得税费用是怎么来的呢？还有我刚才听课，说结转所得税费用是结转的什么呢？
2023-01-31 17:54:59
晓海老师：回复玉你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1501295367.shtml
2023-01-31 18:07:33
玉：回复晓海老师 老师，你好，我看了您发给我的链接，也明白链接上说的，但是这样的话，链接上说的就跟另一个老师之前跟我说的冲突了啊？之前一个老师跟我说利润表里的所得税费用就是企业所得税？我想不明白了。
2023-01-31 18:27:49
晓海老师：回复玉你好！所得税费用就是企业所得税啊
2023-01-31 18:38:16
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 蓝蓝的天空 发表的提问：
结转制造费用的会计分录怎么做
借：生产成本 贷：制造费用
115楼
2023-01-31 17:56:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 王丽 发表的提问：
所得税的计提和结转的分录怎么做呢
你好！ 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
116楼
2023-02-01 16:52:33
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 舒服的月光 发表的提问：
31日，假设本月发生国债利息收入18000元，税收滞纳金1500元，非公益性捐赠支出8500元计算并结转本月所得税费用（所得税税率25％）的会计分录
你好，借：银行存款18000 贷：投资收益18000 借：营业外支出10000 贷：银行存款10000 借：所得税费用 贷：应交税费
117楼
2023-02-01 17:19:39
全部回复
舒服的月光：回复小云老师 那所得税金额是怎么算的？
2023-02-01 17:48:34
小云老师：回复舒服的月光应纳税所得额*税率，你题目没有相关条件
2023-02-01 18:11:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
118楼
2023-02-01 17:29:08
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-02-01 17:40:57
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-02-01 17:57:14
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 猪猪侠 发表的提问：
您好老师！之前计提企业所得税，没有结转。缴纳的时候直接支付了，现在所得税费用科目有余额要怎么处理？再麻烦老师看下之前做的分录对不对。计提 借所得税费用 贷 应交税费—应交企业所得税 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 缴纳 借应交税费—企业所得税 贷 银行存款
你好同学，你做的分录是正确的。你所得费用里面有余额是多少呢？
119楼
2023-02-01 17:46:38
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猪猪侠：回复李老师A 老师是当时忘记做结转了，也就是没做结转 借 本年利润 贷 所得税费用      导致有余额
2023-02-01 18:14:54
李老师A：回复猪猪侠你好同学，同学，你是今年的所得税费用吗？
2023-02-01 18:28:28
猪猪侠：回复李老师A 是去年的，但是去年没有计提，是在今年补计提的。
2023-02-01 18:50:23
李老师A：回复猪猪侠那你直接结转就可以呀。
2023-02-01 19:03:07
猪猪侠：回复李老师A 好的！那老师如果当年计提的所得税费用计提多了，或少了要怎么处理？
2023-02-01 19:17:23
李老师A：回复猪猪侠你好同学，直接负数冲销就行。
2023-02-01 19:40:01
猪猪侠：回复李老师A 好的谢谢老师！
2023-02-01 19:56:34
李老师A：回复猪猪侠不用谢，麻烦给个好评，谢谢。
2023-02-01 20:21:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 过时的镜子 发表的提问：
递延所得税费用会计分录
你是递延所得税资产，还是递延所得税负债
120楼
2023-02-01 17:53:59
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