首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转所得税费用的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我6月份计提的企业所得税，分录借：所得税费用，贷：应交税费。月末结转计入本年利润。但是这个是税一直没交，现在能转回吗？怎么做分录？
你好，没有缴纳 就需要冲销的 借；应交税费 贷；所得税费用
61楼
2022-12-28 18:34:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 偶遇 发表的提问：
结转应交所得税的会计分录怎么写，能具体的解释吗
您好，计提所得税时，借：所得税费用，贷；应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
62楼
2022-12-28 18:39:55
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 木阳 发表的提问：
老师好，请问计提所得税费用，用会计软件时，是结转完损益再计提还是先计提所得税再结转损益？
你好，先计提所得税，然后结转损益。
63楼
2022-12-28 18:59:59
全部回复
木阳：回复月月老师 好的谢谢老师
2022-12-28 19:17:10
月月老师：回复木阳不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-28 19:39:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 简单 发表的提问：
年末12月份计提所得税后利润表会显示减所得税费用？计提所得税费用后，有结转所得税费用利润表本月数会显示减所得税费用吗？
你好，会的，减去了才是净利润 会显示的
64楼
2023-01-02 11:07:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
65楼
2023-01-02 11:36:02
全部回复
小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-01-02 11:47:26
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-01-02 12:03:22
小可爱：回复邹老师
2023-01-02 12:24:35
邹老师：回复小可爱
2023-01-02 12:45:20
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 羚月 发表的提问：
计提的所得税费用：借：所得税，贷：应交税金-所得税。月末结转期间损益的时候，计提的所得税费用需要结转吗
需要结转的，借本年利润贷所得税费用
66楼
2023-01-02 11:45:00
全部回复
羚月：回复答疑郭老师 所得税费用需要每个月都计提吗
2023-01-02 12:13:27
答疑郭老师：回复羚月你如果是季度报所得税，季度末的那个月计提就可以
2023-01-02 12:32:03
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 冷静的发卡 发表的提问：
58.任务说明：31日，计提本年度所得税费用，并结转所得税费用。 我的想要知道 这个用写分录那 要怎么写
计提 借所得税费用 贷应交税费～应交企业所得税 结转 借本年利润 贷所得税费用
67楼
2023-01-03 17:29:40
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ katlyn 发表的提问：
制造费用结转的会计分录
你好，借生产成本，贷制造费用
68楼
2023-01-03 17:56:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小雨 发表的提问：
农业个体户月末结转 出了成本费用需要结转，税还需要做分录结转吗？应交税费-应交增值税现在借方-480，所得税的成本大于费用还需要做分录结转吗?
你是小规模的，不交税结转到营业外收入
69楼
2023-01-03 18:10:07
全部回复
小雨：回复郭老师 老师 这个小规模纳税人是从农民手里采购农产品销售的 销售环节免增值税，6月买了税控盘 做的是借：管理费用 480 贷：库存现金480 借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用 480 月末结账的时候怎么做啊？还有所得税是亏损的需要做分录结转吗？这个亏损是不以后5个年度可以抵亏啊
2023-01-03 18:40:56
郭老师：回复小雨你需要交增值税吗
2023-01-03 18:50:57
小雨：回复郭老师 老师 卖菜的免税的
2023-01-03 19:06:25
郭老师：回复小雨第二个分录不要做，
2023-01-03 19:16:59
小雨：回复郭老师 是金税盘的那个吗？直接做到费用就可以啦？所得税费用 亏损的不用做分录把，那亏损能结转以后年度扣除吗？
2023-01-03 19:38:36
郭老师：回复小雨亏损不做分录 账上体现了，五年内都可以
2023-01-03 19:48:40
小雨：回复郭老师 那就是金税盘那个直接做借：费用 贷：库存现金 就可以把
2023-01-03 20:17:32
郭老师：回复小雨你好，对的，只需要借管理费用贷库存现金
2023-01-03 20:46:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 昏睡的故事 发表的提问：
您好，我公司是季度提取企业所得税，会计分录怎么做？季度用结转所得税吗？结转乐下一个季度本年利润怎么算？
你好，计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 需要结转的，借；本年利润，贷；所得税费用
70楼
2023-01-03 18:29:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
您好，老师，请问我2019年12月没有结转企业所得税，2020年1月已扣款，在1月怎么做会计分录呢
没有结转所得税费用的报表平吗。
71楼
2023-01-03 18:47:58
全部回复
文静的高山：回复郭老师 所得税一月扣的，2019年12月没有做任何分录，报表没有涉及到所得税啊
2023-01-03 19:12:51
郭老师：回复文静的高山借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-01-03 19:40:41
文静的高山：回复郭老师 没有找到以前年度损益调整这个代码
2023-01-03 19:55:13
郭老师：回复文静的高山利润分配代替。
2023-01-03 20:16:32
文静的高山：回复郭老师 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款？
2023-01-03 20:42:22
郭老师：回复文静的高山你好，是的，
2023-01-03 20:57:13
文静的高山：回复郭老师 好的，谢谢，老师，再请教一个问题，我收到款，但没有开票，怎么做分录
2023-01-03 21:09:31
郭老师：回复文静的高山以后会开吗 借银行存款贷预收账款。
2023-01-03 21:37:54
文静的高山：回复郭老师 不确定客户要不要，他说暂时不要
2023-01-03 21:58:06
郭老师：回复文静的高山那你就先做预收账款。
2023-01-03 22:11:41
文静的高山：回复郭老师 等开票的时候，借:预收账款，贷:主营业务收入 贷:销项税额
2023-01-03 22:35:45
郭老师：回复文静的高山你好，是的。
2023-01-03 23:01:25
文静的高山：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-03 23:22:13
郭老师：回复文静的高山不用客气的，
2023-01-03 23:47:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  素颜 发表的提问：
老师： 金蝶软件12份现有的所有凭证都录制完了过后 下面步骤这样做是正确吗？ 1： 审核凭证 2： 结转本期损益 有所得税费用计提所得税费用分录 3： 结转本期损益 4： 计提本年利润分录
你好，同学。 没问题，这是正常的
72楼
2023-01-04 18:08:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 画小册 发表的提问：
用软件做账，年末是不是除了结转本年利润之外，还要重新写个分录结转所得税费用，还是所得税费用不用管
你好，所得税费用需要结转到本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润的
73楼
2023-01-04 18:18:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
小微型企业补交年度企业所得税的完整的会计分录是什么呢？直接就利润分配未分配利润吗？还是计入所得税费用，再结转本年利润呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 完整分录是这样的
74楼
2023-01-04 18:32:48
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师 请问我企业今年收到去年交的企业所得税是如何做会计分录的呢？包括结转损益这一块的会计分录又是怎么做的呢？
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：本年利润
75楼
2023-01-04 18:44:59
全部回复
????：回复辜老师 老师 为什么是所得税费用和本年利润呢
2023-01-04 19:10:45
辜老师：回复????金额不大的话，一般是冲减当年所得税费用的
2023-01-04 19:28:44
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料