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旧准则应付福利费会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 王 发表的提问：
新会计准则不用计提工会经费，职工教育经费和职工福利费了吗？？
你好，是的
61楼
2022-12-27 19:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
应付给医院员工体检费的会计分录需要挂医院单位名称吗？？小企业会计准则和企业会计准则的财务处理在这一点上有何区别？？
你好 挂二级科目 挂医院单位名称 摘要写清楚员工的体检费即可 这个做管理费用-福利费即可
62楼
2022-12-28 18:20:21
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熏衣草：回复meizi老师 具体的会计分录？
2022-12-28 18:33:09
熏衣草：回复meizi老师 不通过应付职工薪酬-福利费走吗？
2022-12-28 18:53:52
meizi老师：回复熏衣草你好 借方管理费用-福利费 贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬贷方银行或者现金
2022-12-28 19:17:53
熏衣草：回复meizi老师 那医院单位名称放哪里？？
2022-12-28 19:37:27
meizi老师：回复熏衣草你好 你这个还没有付款给对方医院的话 挂借方管理费用-福利费 贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬贷方应付账款-某医院
2022-12-28 19:48:00
熏衣草：回复meizi老师 必须通过应付职工薪酬走吗
2022-12-28 20:13:41
meizi老师：回复熏衣草你好 是的为员工支付的 需要走这个科目过度
2022-12-28 20:34:41
熏衣草：回复meizi老师 通过应付账款?
2022-12-28 20:44:53
熏衣草：回复meizi老师 小企业会计准则不是说不用通过应付职工薪酬一福利费吗
2022-12-28 21:10:14
熏衣草：回复meizi老师 挂医院单位用应付账款？？
2022-12-28 21:32:47
meizi老师：回复熏衣草你好 需要走这个科目过度
2022-12-28 22:00:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 仙诺 发表的提问：
中秋节购买了月饼，又发了过节费。做会计分录时候，需不需要走“应付职工福利”科目？借 管理费用-福利费 贷现金 还是 借 管理费用-福利费 贷应付福利费借应付福利费 贷现金
你好，需要同供应方职工薪酬——福利费过渡一下的
63楼
2022-12-28 18:48:00
全部回复
仙诺：回复邹老师 实物和现金都需要过渡？
2022-12-28 19:12:29
邹老师：回复仙诺你好，是的，通过福利费核算，就需要通过应付职工薪酬科目计提的
2022-12-28 19:31:53
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小塔????的???? 发表的提问：
我去年多计提福利费，导致我的资产负债表应付职工薪酬有70000多，我汇算清缴德时候调减费用和工资薪金支出了，利润调增了。我现在账务如何处理，我是小企业会计准则
这个的话 在今年的分录里 做反向分录 就可以啦
64楼
2022-12-28 18:59:59
全部回复
小塔????的????：回复许老师 反分录的话就是借应付职工薪酬贷福利费 就可以是吧 不需要通过未分配利润吗？因为这样我的费用今年就少了呀，我去年就已经调减费用了
2022-12-28 19:22:26
许老师：回复小塔????的????或者的话 今年可以不做任何处理的 去年多计提的工资部分 今年实际发放 就可以了 这样的话 今年的汇算清缴 还会少交所得税哈
2022-12-28 19:35:01
小塔????的????：回复许老师 金额太大了，7万多
2022-12-28 19:50:57
许老师：回复小塔????的????这个呀 如果今年还是没有实际发放 也可以不用管分录的 只是 这样的话 所得税 不能相应少交哈 应付职工薪酬 70000多元 就一直挂在账上的。。。
2022-12-28 20:20:02
小塔????的????：回复许老师 我做反分录了 结转的时候本年利润在贷方了， 如果不做分录的话我的本年利润应该在借方德
2022-12-28 20:34:27
小塔????的????：回复许老师 愁死人了 都不知道怎么弄 去年我就已经调减了费用和应付职工薪酬
2022-12-28 21:03:19
许老师：回复小塔????的????做分录 也没关系呀 去年你的调减 是税法上的调减 会计上 是今年调减的
2022-12-28 21:32:38
小塔????的????：回复许老师 今年再汇算清缴的时候税法上还要调增这个费用吗？还是不用管了，感觉会计好麻烦，一会税法一会会计法
2022-12-28 21:57:30
许老师：回复小塔????的????这个 不用再调整了 这个没办法呀 会计呀 就是钱少事多。。。
2022-12-28 22:13:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 胖可爱 发表的提问：
请问与旧租赁准则相比，新租赁准则对出租房的会计处理有什么不同？以及新租赁准则对出租方利润、资产、税收有什么影响？
首先第一个是关于科目的处理有所区别。第二个就是关于那个使用权资产入账成本的一个区别。关于那个税收这一块不变的，还是按以前的处理。
65楼
2023-01-02 11:03:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
上一年折旧应入福利费入了管理费怎样处理？
不是做管理费用福利费的，？反结账12月去调整
66楼
2023-01-02 11:32:54
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米朵儿：回复maize老师 借 以前年度损益调整-管理费 贷 以前年度损益调整-管理费-福利费 那这样处理会应响这一期利润吗
2023-01-02 12:00:25
maize老师：回复米朵儿这个我的看法是直接反结账改12月比较好，这样后续汇算清缴可以直接按改之后做， 你这个直接改对应需要去改上年账，还是一样需要这样改上年，要不你这个汇算清缴取得对应科目和账上对不上，福利费，和管理费，
2023-01-02 12:11:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好 食堂的折旧费咋做分录 应该记到职工福利费吧 借：管理费用-职工福利费100 贷：应付职工薪酬-职工福利100 借：应付职工薪酬-职工福利100 贷：累计折旧100 老师这样做对不
同学 您好 分录正确
67楼
2023-01-02 11:48:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
员工餐费的会计是这样的吗？报销时，借：管理费用-福利费，贷：应付福利费，支付时，借：应付福利费，贷：银存（现金）
您好！第一个贷方是贷应付职工薪酬-非货币性福利。
68楼
2023-01-03 17:52:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
小企业会计准则下，补提上年折旧账务处理是什么
你好，小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目，跨年折旧这样处理 借；利润分配——未分配利润，贷；累计折旧
69楼
2023-01-03 18:08:35
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 王春华 发表的提问：
老师在小企业会计准则下，需要计提职工福利费工会经费和教育经费吗？
你好，嗯嗯，福利费可以不用的呢，教育经费也不用
70楼
2023-01-03 18:16:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 可乐king 发表的提问：
小企业会计准则，应付职工薪酬贷方有余额，如何处理？
好，是你们单位多计提了工资吗？
71楼
2023-01-03 18:27:02
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可乐king：回复郭老师 是的，之前是外面代账做的，现在发现余额太大了，该如何处理？
2023-01-03 18:58:09
郭老师：回复可乐king你好，明细账能看到吗？查一下是不是多计提了，还是他少给你做了发放？
2023-01-03 19:12:01
可乐king：回复郭老师 应该是多计提的，发放每月金额都对得上
2023-01-03 19:35:00
郭老师：回复可乐king借应付职工薪酬贷利润分配，未分配利润 如果多抵扣所得税，需要纳税调增。
2023-01-03 19:54:23
可乐king：回复郭老师 没有多抵扣所得税，初创企业也无利润分配
2023-01-03 20:08:48
可乐king：回复郭老师 可以红字冲销计提的工资吗？ 借管理费用工资  负数 贷应付职工薪酬  负数
2023-01-03 20:27:28
郭老师：回复可乐king是的，可以这么做的。
2023-01-03 20:37:50
可乐king：回复郭老师 按权责发生制原则，冲完之后只留当月计提未发放的金额？
2023-01-03 20:52:27
郭老师：回复可乐king是的是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-01-03 21:06:28
可乐king：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-03 21:29:24
郭老师：回复可乐king不用客气，工作愉快。
2023-01-03 21:41:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，办公场所维修费应该如何进行会计处理？
可计入 管理费用-装修费
72楼
2023-01-03 18:47:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ qy 发表的提问：
2021年1-3月份分录 借：管理费用—累计折旧 待：累计折旧，1-3月份账也结了。现在要把这个分录变成 借：管理费用—福利费 待：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 待：累计折旧。现在该怎么弄了？
您好 补一笔分录 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费
73楼
2023-01-04 18:07:28
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qy：回复bamboo老师 凭证摘要怎么写？记账凭证后面原始凭证是什么？
2023-01-04 18:35:54
bamboo老师：回复qy摘要可以写调整某月某号凭证 调整凭证后面可以没有附件
2023-01-04 18:47:20
qy：回复bamboo老师 那1-3月份计入管理费用—累计折旧这个不用调整为管理费用—福利费了吗？都是管理费用。以前的这个不用管了。从4月份开始计入管理费用—福利费就好了吗？
2023-01-04 19:06:22
bamboo老师：回复qy二级科目也要对应调整一下 借 管理费用—累计折旧 借方红字 借 管理费用—福利费 借方蓝字
2023-01-04 19:21:57
qy：回复bamboo老师 那其他的固定资产的折旧计入管理费用—累计折旧对不对？
2023-01-04 19:51:21
bamboo老师：回复qy都是管理用的固定资产么
2023-01-04 20:10:56
qy：回复bamboo老师 恩，都是管理用的
2023-01-04 20:39:02
bamboo老师：回复qy其他的固定资产的折旧计入管理费用—折旧费
2023-01-04 21:02:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 活泼的早晨 发表的提问：
如果认证了福利费 会计分录是借管理费用 贷应付福利费 然后借应付福利费 借 进项 贷库存现金还是 借 管理费用 借进项 贷 应付福利费 然后借应付福利费 贷库存现金 我下个月转出
借 管理费用 借进项 贷 应付福利费 然后借应付福利费 贷库存现金 下个月转出
74楼
2023-01-04 18:23:24
全部回复
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，办公场所维修费应该如何进行会计处理？
同学好 借管理费用 贷银行存款
75楼
2023-01-04 18:35:16
全部回复
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