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旧准则应付福利费会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ guokuai 发表的提问：
老师，企业会计准则下，月末，增值税处理是:借:应交税费－应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费－未交增值税，对吗 小企业会计准则下，月末增值税怎么处理呢
小企业准则也是要这样结转的
106楼
2023-01-28 18:02:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
国际会计准则下，开办费如何处理？
计入开办费，当有第一笔收入，一次摊销或者不低于3年摊销
107楼
2023-01-29 16:49:53
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 某企业尚未开始经营，开办费暂时归集于资产负债表，无利润表
2023-01-29 17:07:05
Luck Fairy：回复袁老师 所以在还没有第一笔收入的时候，开办费暂时还是在资产负债表中归集？不计入利润表？是问，在国际会计准则下哦，多谢
2023-01-29 17:37:00
袁老师：回复Luck Fairy计入管理费用吧
2023-01-29 18:04:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
图中，员工宿舍折旧额为什么是计入应付职工薪酬—非货币性福利，不是计入管理费用—职工福利费
是的 因为用于职工福利
108楼
2023-01-29 16:58:52
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爆米花：回复李老师 是计入前者还是后者？
2023-01-29 17:27:18
李老师：回复爆米花都可以 如果计入前者 然后还要计提一笔 借管理费用—职工福利费贷 应付职工薪酬—非货币性福
2023-01-29 17:51:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
福利费不是直接进管理费用-福利费吗？不是不用再计提应付福利费的呀？我看现在会计怎么再进应付职工薪酬-福利费呢？她怎么做的：借管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费？然后，借：应付职工薪酬 贷：现金。如果按她的做法，不是福利费直接也算员工工资了吗？
您好！这个福利费是你会计那样做的。那样是对的
109楼
2023-01-29 17:13:30
全部回复
半城烟沙：回复宋生老师 我那样做不对吗？那福利费是要并入工资薪酬？？？ 那这个福利费不是相当于工资了吗？那为什么不并入工资一起交税呀
2023-01-29 17:24:08
宋生老师：回复半城烟沙您好！是不是要交税要看具体是什么样的福利了。
2023-01-29 17:37:41
半城烟沙：回复宋生老师 我的意思是这个福利费员工平时的福利，是不用并入个调税交税的吧？哪些需要交个调税呀？哪些不需要交？
2023-01-29 18:01:11
宋生老师：回复半城烟沙你好！一般集体无法分清的福利，是不需要交税的，比如一起吃饭。 但是如果是可以分清的，比如每个人每月补贴200元伙食费，就要计入
2023-01-29 18:20:45
半城烟沙：回复宋生老师 一起吃饭的，还有超市的食品，食堂一些费用都是可以放福利费吧？这个放应付职工薪酬后，做年报时，不放工资里一起填列吧，是按职工薪酬填那个应付福利的表对吗？ 应付职工薪酬明细下应有哪几处主要的明细科目？
2023-01-29 18:39:43
宋生老师：回复半城烟沙您好！可以计入福利费。下一级科目没有规定必须要哪些，看企业自己了。 应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照"工资，奖金，津贴，补贴"、"职工福利"、"社会保险费"、"住房公积金"、"工会经费"、"职工教育经费"、"解除职工劳动关系补偿"、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
2023-01-29 19:01:28
半城烟沙：回复宋生老师 应付社保费也是放入应付职工薪酬？?单位交的不是直接放入管理费-社保吗？ 像那些明细的应付职工薪酬的科目不用交个调税吧？
2023-01-29 19:28:21
宋生老师：回复半城烟沙你好！借方是管理费用，贷方是应付职工薪酬了。
2023-01-29 19:38:40
半城烟沙：回复宋生老师 老师，以前这个社保和实际发生的福利费我们都没有进应付职工薪酬的，全都是直进的管理费用，那这个既使进应付职工薪酬，也不属于工资吧，不用并入一起交个调税吧
2023-01-29 19:52:57
宋生老师：回复半城烟沙你好！是的，不用交个税的。
2023-01-29 20:04:17
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 华 发表的提问：
老师现在不计提应付福利费了直接进管理费用是吗？那之前上年结转下来的应付福利费科目及余额要怎么处理？
现在不计提了，发生的时候再根据实际发生计提；期间遗留下来的可以继续使用。
110楼
2023-01-29 17:36:13
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 行远 发表的提问：
小企业会计准则应交税费二级科目排污费似同垃圾处理费吗
你的意思是，借记垃圾处理费吗
111楼
2023-01-29 17:59:59
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行远：回复文文老师 二级科目排污费，会计每月缴纳垃圾处理费可以列在这个科目里吗
2023-01-29 18:31:26
文文老师：回复行远二级科目排污费，可以列在这个科目里
2023-01-29 18:52:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 渡渡鸟 发表的提问：
食堂购进大米，之前的会计做的分录是借管理费用福利费贷应付福利费，然后是借:应付福利费，贷:现金。这个应付福利费，不是应该有的在应付职工薪酬下的二级科目吗？
您好！是的，是应该计入应付职工薪酬的2级科目。
112楼
2023-01-30 16:47:20
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渡渡鸟：回复宋生老师 那她说就是错的吧。得改吧。不然2018的应付职工薪酬就不对是吧？
2023-01-30 17:10:48
宋生老师：回复渡渡鸟您好！是的。这个科目很久就没用了。
2023-01-30 17:34:58
渡渡鸟：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 18:04:50
宋生老师：回复渡渡鸟你好1不用客气的了。
2023-01-30 18:27:27
渡渡鸟：回复宋生老师 老师，还有一个问题，有笔分录是:摘要是计提会计培训费，借:管理费用福利费 贷:应付福利费 借:应付福利费 贷:现金。这个是入福利费还是职工教育经费
2023-01-30 18:55:34
宋生老师：回复渡渡鸟您好！这个计入职工教育经费
2023-01-30 19:07:48
渡渡鸟：回复宋生老师 而且，教育经费是不可以计提的吧？
2023-01-30 19:34:30
宋生老师：回复渡渡鸟你好！可以计提的了。
2023-01-30 19:58:28
渡渡鸟：回复宋生老师 好的，谢谢老师了
2023-01-30 20:24:52
宋生老师：回复渡渡鸟你好！不用客气的了。
2023-01-30 20:35:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据小企业会计准则规定，外币业务偿还应付账款时怎么处理
借应付账款 贷银行存款。。。。。。
113楼
2023-01-30 17:12:07
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ FIVE 发表的提问：
老师，我想问下自收自支的事业单位，执行的企业会计准则，单位要疗休养，工会里经费不够的话可以从行政的福利费支出吗？
您好，职工疗养费须进入单位行政的职工薪酬中的福利费科目 职工疗养所发生的费用不计算个税
114楼
2023-01-30 17:22:07
全部回复
FIVE：回复venus老师 谢谢老师
2023-01-30 17:47:55
venus老师：回复FIVE不用客气，祝你生活愉快
2023-01-30 18:17:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们是小企业会计准则，从银行账户借款，每月21号公户扣利息，能每月不计提直接依回单做借应付利息贷银行吗？
同学你好，如果是月末直接扣款， 借，财务费用 贷，银行存款；
115楼
2023-01-30 17:47:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们是小企业会计准则，从银行账户借款，每月21号公户扣利息，能每月不计提直接依回单做借应付利息贷银行吗？
你好 按月支付利息是 借财务费用 贷银行 
116楼
2023-01-30 17:59:58
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 浅笑嫣然--冰冰 发表的提问：
多选题 《小企业会计准则》与《企业会计准则》针对短期投资处理的区别包括以下（ ） A.会计科目的设置 B.计量模式 C.债券投资利息的处理 D.获利能力的不同
你好，这个是选择AB的呢
117楼
2023-01-31 17:22:07
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
企业会计准则，短期借款的利息不在记入预提费用现在应计入什么科目怎么做账务处理
你好，短期借款期末计提利息 借：财务费用 贷：应付利息
118楼
2023-01-31 17:32:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 010 发表的提问：
就是我在今季度填写小企业会计准则时候，发现上季度1~3月将应交费用合计到了季报上的其他应付费用里面，其实应该要合计到季报应交税费那一项里面的，那可以在今季度4～6月的将这两项的年初数直接调正过来吗？还是要怎样处理比较好？
其他应付为0 应交税费改上期错误的其他应付
119楼
2023-01-31 17:56:59
全部回复
010：回复郭老师 意思是说在4～6月的季报里面调整期末数，年初数不变动吗？
2023-01-31 18:14:56
郭老师：回复010是的，期初不能修改了
2023-01-31 18:29:42
010：回复郭老师 这样调整改动需要报备吗？
2023-01-31 18:56:55
郭老师：回复010不需要的，你分录对，改报表就可以
2023-01-31 19:12:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果果妈咪 发表的提问：
老师，请问为职工食堂购买固定资产，具体的账务是借：固定资产 贷：现金 计提折旧的时候是：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：累计折旧，是这样吗？
您好 这样账务处理正确的
120楼
2023-02-01 17:17:03
全部回复
果果妈咪：回复bamboo老师 那所得税税前扣除标准是根据哪个科目扣除？应付职工薪酬-工资的百分之十四扣除吗？
2023-02-01 17:36:57
bamboo老师：回复果果妈咪是的 根据工资总额的14%扣除
2023-02-01 17:53:55
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