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旧准则应付福利费会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 维尼 发表的提问：
之前年度 多做了一笔 借：管理费用 贷：应付账款 --暂估 今年冲销这个凭证 会计分录怎么写呀 用的是小企业会计准则
你好，之前年度 多做了一笔 借：管理费用 ，贷：应付账款 --暂估，小企业会计准则，红冲的分录是 借：应付账款 ——暂估 贷：利润分配——未分配利润
76楼
2023-01-04 18:41:31
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维尼：回复邹老师 谢谢老师的指导
2023-01-04 19:07:58
邹老师：回复维尼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 19:30:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
77楼
2023-01-04 18:47:59
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渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2023-01-04 19:10:56
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-01-04 19:25:08
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2023-01-04 19:53:37
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2023-01-04 20:23:27
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2023-01-04 20:53:02
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2023-01-04 21:08:53
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-01-04 21:33:08
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2023-01-04 21:48:03
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-04 22:03:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小企业会计准则以前年度损益多计提福利费如何做帐
你好，小企业会计准则以前年度损益多计提福利费，调整分录是 借：应付职工薪酬—福利费 贷：利润分配—未分配利润  
78楼
2023-01-05 17:39:40
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
福利部门的工资应计入应付职工薪酬--福利费，福利费计入管理费用？
福利费计入管理费用科目
79楼
2023-01-05 18:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 平凡 发表的提问：
老师，您好，员工福利如果计提，那么计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费，支付时：借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款，那如果支付的福利费大于计提的金额，那应付职工薪酬借方就有余额，要怎么处理呢？
你好   那你就得补计提才行的。 说明你支付大于了计提金额  要补计提才行的  。补 计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
80楼
2023-01-05 18:32:22
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平凡：回复meizi老师 老师，那就不计提，分录，借管理费用-福利费  贷应付职工薪酬-福利费，年底汇算清缴时再来调整，可以吧，
2023-01-05 18:50:11
meizi老师：回复平凡 你好    你正常补计提 ； 你不补计提 到时你的科目 借方会有余额的 
2023-01-05 19:00:57
平凡：回复meizi老师 好的，那是每月都结平计提和支付金额吗？比如当月计提少了，就当月补计提？我以为可以直接支付福利费，借管理费用-福利费 贷银行存款等，因为这样可以就不用管超14%比例问题,年底我再调整报变。
2023-01-05 19:12:21
meizi老师：回复平凡你好  正常的话 是的 。  如果少计提或者多计提了及时补计提或者 冲计提 。 汇算在看  是否超过标准 在做调整 。平常发生多少做多少金额   是的 
2023-01-05 19:38:02
平凡：回复meizi老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-01-05 20:01:18
meizi老师：回复平凡没事希望能帮到你   ；满意请给予评价 
2023-01-05 20:26:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小虾米 发表的提问：
老师福利费处理是借：管理费用-福利费 贷;应付职工薪酬。还是借：管理费用-福利费。贷：现金
先计提，借：管理费用-福利费 贷;应付职工薪酬，再发放，应付职工薪酬 贷 库存现金，和工资是一样的处理方式。
81楼
2023-01-05 18:39:57
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小虾米：回复文老师 那么我的疑问就是，这个福利费是不是和社保一样，报个税的时候不申报的，如果超过14%的部分到汇算清缴的时候调整呢？
2023-01-05 19:04:23
文老师：回复小虾米应该来讲福利费要算个税的，社保是个所税税前扣除的
2023-01-05 19:28:48
小虾米：回复文老师 那以前书上学的，福利费可以薪金总额的14%扣除标准是什么意思呢？
2023-01-05 19:44:08
文老师：回复小虾米14%内的福利费是进费用的，是可以所得税税前扣除的，但是你发生的福利费超过薪金总额的14%的部分是不能所得税税前扣除的，需要做纳税调增的，就是要多交企业所得税
2023-01-05 20:13:29
小虾米：回复文老师 14%内进费用的直接借：管理费用-福利费 贷：现金吗？否则通过职工薪酬的话你前面说应该算个税。那我就不知道怎么做了
2023-01-05 20:42:35
文老师：回复小虾米借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬 发放的时候，借 应付职工薪酬 贷 现金，并入应付职工薪酬算个人所得税
2023-01-05 21:09:23
小虾米：回复文老师 老师我刚刚反应过来，我前面一直想着14%个税税前扣除了，所以一直在哪里纠结，不好意思耽误老师时间了，最后还有一个问题就是，我现在福利费是一个总数，我是要将这个按员工人数去分摊到员工每个人工资里面去吗？
2023-01-05 21:26:59
文老师：回复小虾米是的
2023-01-05 21:44:01
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 李同学 发表的提问：
职工福利的房屋折旧的会计科目怎么处理
借：管理费用-福利费 贷：累计折旧
82楼
2023-01-05 18:44:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
老师，小企业会计准则，办公室装修费用4.5万，怎么账务处理呢？
你好， 金额大的您可以记入长期待摊费用，后面按期摊销，
83楼
2023-01-08 19:56:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
请教下，上一年折旧应入福利费入了管理费怎样处理？
你好 借 以前年度损益调整-管理费 贷 以前年度损益调整-管理费-福利费
84楼
2023-01-08 20:07:52
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米朵儿：回复紫藤老师 会应响这一期利润吗
2023-01-08 20:33:21
米朵儿：回复紫藤老师 紫藤老师 在吗
2023-01-08 20:48:32
紫藤老师：回复米朵儿你好，不会影响这一期利润
2023-01-08 20:59:38
xiao罗老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 晴天 发表的提问：
，最新的企业会计准则，哪些费用需要通过应付职工薪酬核算？小企业，看之前的会计，福利费，职工教育经费，工会费，缴纳社保之类的，除了发工资，其他都不通过应付职工薪酬核算，直接借管理费用，贷银行存款，这样对不对啊？有的说新准则可以不通过
同学您的理解正确。需要通过应付职工薪酬科目核算。
85楼
2023-01-08 20:36:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
生产企业，食堂菜金及才米油盐等费用，是入应付职工薪酬-应付福利费，月末计提入期间费用-管理费用-福利费，生产成本-应付福利费。正确的应该怎么账务处理。
你好，按你受益部门记借管理费用-福利费 生产成本-福利费，贷应付职工薪酬-福利费，你这个能分清楚金额吗？分不清楚的可以都记管理费用的
86楼
2023-01-08 20:56:59
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 我按照人员比例计提入管理费用及生产成本，贷方，应付职工薪酬。是要分两步还是直接入管理费用-福利费，贷，现金
2023-01-08 21:28:11
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲你好，福利费需要分两步的，通过应付职工薪酬过渡
2023-01-08 21:41:04
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 那出差人员餐补货币费用是管理费用-差旅费还是直接管理费用-福利费
2023-01-08 22:02:08
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲你好，有发票吗？
2023-01-08 22:23:39
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 没有发票，就是根据制度给与出差一天餐费八十元补助。
2023-01-08 22:46:53
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲这个看你当地税务局了，有地方税务局需要发票来报销，没有发票的怕你偷漏税的。
2023-01-08 23:14:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王沥 发表的提问：
新会计准则下，预付的季度房租如何处理?
您好：预付房租计入预付帐款，分期摊销 借：预付帐款--房租 贷：银行存款 分期摊销分录 借：管理费用 等 贷：预付帐款 直至摊销完为止。
87楼
2023-01-09 17:41:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利科目吗？
您好 小企业会计准则里有应付股利科目
88楼
2023-01-09 18:10:15
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 路 发表的提问：
请问，行政单位新会计准则下，福利费直接列支，无需计提。那工会费了？需要计提吗？
行政单位新会计准则下工会费不需要计提
89楼
2023-01-09 18:38:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @  发表的提问：
1.支付福利费，看到前面的提问是要计提管理费用的，老师您是直接结转吗，就很纠结怎么处理好 先计提：  借：管理费用-福利费    贷：应付职工薪酬-福利费  再支付  借：应付职工薪酬-福利费    贷：银行存款等
你好，是这样的，是先计提在结转
90楼
2023-01-10 17:42:36
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