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新会计准则下以前年度损益调整
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
老师 我公司用小企业会计准则 快帐帐套里没有 以前年度损益调整 科目，2020年4月 补交交了19年所得税500元 如何做分录
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
16楼
2022-11-16 02:59:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ AA优~张会计 发表的提问：
小企业会计准则里面 以前年度损益调整 没有了，要怎么处理这个科目的账务，直接添加吗？
用利润分配-未分配利润科目代替
17楼
2022-11-16 03:49:43
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 我就想问一下小企业会计准则的问题，如公司用的是小企业会计准则，取消了以前年度损益调整科目了，如果记帐有差错，那么小企业会计准则中，无论是以前年度的差错还是当年的当错，都当作当年的差错处理，都在发现时的本月作相应的修改，期末软件作相应的结转的处理，是吗？
可以通过未分配利润科目核算的
18楼
2022-11-16 04:58:27
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左岸：回复袁老师 老师 我是问我的方法对吗 小企业不是取消以前年度损益调整了吗？
2022-11-16 05:14:33
袁老师：回复左岸对的啊
2022-11-16 05:35:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业不用以前年度损益调整科目，那以前年度费用计提少了或多了要调账怎么办，
你好，用利润分配未分配利润。
19楼
2022-11-16 06:18:24
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太阳花：回复郭老师 所得税费用计提少了呢
2022-11-16 06:37:33
郭老师：回复太阳花借利润分配未分配利润贷应交税费，
2022-11-16 06:58:24
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ my 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目怎么调整去年多结转的成本
用利润分配-未分配利润代替
20楼
2022-11-16 07:34:59
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my：回复宸宸老师 分录怎么做
2022-11-16 08:01:10
宸宸老师：回复my您之前结转成本是做的什么分录呢？
2022-11-16 08:18:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下是不用以前年度损益调整的是吗?
是的，用未分配利润代替即可
21楼
2022-11-16 18:47:07
全部回复
2333333：回复袁老师 预缴的也是如此吗？
2022-11-16 18:58:23
袁老师：回复2333333是的，也是如此的了。
2022-11-16 19:08:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 萌兔女郎 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整吗？我在去年的账上有用，怎么办 还有今年补记去年暂估的收入今年已经实际开具，怎么做账
可以直接用利润分配…未分配利润科目
22楼
2022-11-16 19:08:01
全部回复
萌兔女郎：回复蒋飞老师 那今年暂估的去年收入分录还要写吗？是调表不调账还是都要调
2022-11-16 19:34:30
蒋飞老师：回复萌兔女郎是的，需要写分录的。
2022-11-16 19:58:32
萌兔女郎：回复蒋飞老师 今年就直接走利润分配嘛，借应收账款 贷利润分配
2022-11-16 20:09:24
蒋飞老师：回复萌兔女郎是的，你的理解很对
2022-11-16 20:31:07
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 俏皮的高跟鞋 发表的提问：
老师你好，请问一下企业适用小企业会计准则，去年漏记错记的账（比如个税申报了员工工资，做账的时候没有做进去，也还未发放）是不是不需要用以前年度损益调整来反应，直接记入当期损益就可以了啊？
同学你好 对的 计入利润分配未分配利润就可以
23楼
2022-11-16 19:14:59
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俏皮的高跟鞋：回复朴老师 就是说当月的损益科目本来结转到本年利润就可以了，但是属于去年调账的部分直接记到当月先结转到本年利润，接着再结转到利润分配-未分配利润科目？还是说直接结转到利润分配-未分配利润科目不通过本年利润科目
2022-11-16 19:28:47
朴老师：回复俏皮的高跟鞋直接结转到利润分配-未分配利润科目不通过本年利润科目
2022-11-16 19:48:12
俏皮的高跟鞋：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-11-16 20:11:10
朴老师：回复俏皮的高跟鞋同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2022-11-16 20:38:01
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，小企业会计准则可以使用以前年度损益调整这个科目吗
你好同学不用的，没有这个科目的同学，用利润分配替代。
24楼
2022-11-20 18:14:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
销售费用是17年，5月才收到发票，要不要记以前年度损益调整？公司是小企业会计准则，以前年度损益调整科目自己加的，不知道行不行？具体分录这么写？
您好，建议使用小企业会计准则的，以前年度费用，今年收到发票的，不用记入以前年度损益调整科目了。
25楼
2022-11-20 18:27:17
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娜时花开：回复王雁鸣老师 老师，没有以前年度费用科目啊，可以直接用本年利润-未分配利润吗？
2022-11-20 18:47:31
王雁鸣老师：回复娜时花开您好，如果您要使用以前年度损益调整处理的话，可以自己加这个科目，直接记入利润分配-未分配利润科目也可以的，但是不规范。
2022-11-20 19:07:31
娜时花开：回复王雁鸣老师 还是做以前年度损益调整处理规范吗？具体分录这么记？
2022-11-20 19:24:52
王雁鸣老师：回复娜时花开您好 ，是的，具体分录是，借；以前年度损益调整，贷：银行存款，期末结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
2022-11-20 19:42:29
娜时花开：回复王雁鸣老师 那我刚才的分录做错了，不用销售费用了，就直接以前年度损益调整科目，费用算在17年，汇算清缴已经做了，那这笔费用不是还是算在18年吗？以后这么调整？
2022-11-20 20:03:08
王雁鸣老师：回复娜时花开您好，不一定的，可以重新申报2017年的汇算清缴，也可以申请作为2018年的费用处理的。
2022-11-20 20:31:11
娜时花开：回复王雁鸣老师 老师那那这么申请2018年的费用处理?
2022-11-20 20:56:04
王雁鸣老师：回复娜时花开您好，到税务局问一下专管员就行。按专管员说的做吧。
2022-11-20 21:16:03
娜时花开：回复王雁鸣老师 如果算18年的，那我不用通过以前年度损益科目了吧，直接做销售费用，对吗？
2022-11-20 21:36:08
王雁鸣老师：回复娜时花开您好，是的，对的。
2022-11-20 21:46:38
娜时花开：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2022-11-20 21:58:45
王雁鸣老师：回复娜时花开您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-20 22:23:48
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 丛林桂花 发表的提问：
老师，我公司是小企业会计准则，刚收到2019.4月--2020.3月的房租发票，去年没有计提房租，怎么做分录？要用以前年度损益调整科目吗？还是直接在2020年开始计房租费用？
同学好，如果金额不大，不需要通过以前年度损益科目调整，直接在2020年补提之前的房租费，记录当期损益，
26楼
2022-11-20 18:49:19
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丛林桂花：回复英老师 含税价5万，金额算大吗
2022-11-20 19:15:33
英老师：回复丛林桂花含税金额一共是5万，不算很大，可以直接记录当期损益
2022-11-20 19:43:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 标致的雨 发表的提问：
小企业会计准则下，以前年度损益调整科目代码是多少？
你好，不同软件中科目代码是不相同的 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目的
27楼
2022-11-20 19:03:54
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 江上清风游 发表的提问：
你好，运输公司，19年计提成本70万，20年4月来了过路费发票20万，发票日期为19年的，现在想把20万的过路费入账，剩下不够的部分纳税调增，请问这些操作的分录怎么做？（公司执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目 ）
借利润分配-未分配利润贷银行存款
28楼
2022-11-20 19:15:00
全部回复
江上清风游：回复朴老师 去年计提的不用冲回吗？你这回答不对吧
2022-11-20 19:28:28
朴老师：回复江上清风游你这是调增去年的，去年计提的直接冲了就行了
2022-11-20 19:44:48
江上清风游：回复朴老师 因为成本票只到了一半，是去年计提的直接冲销之后再写个正确金额的吗？
2022-11-20 20:01:13
朴老师：回复江上清风游嗯，是的，冲销之后按照正确的来做
2022-11-20 20:21:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问小企业会计准则，没有以前年度损益调整的科目，用哪个代替，计提需要补税，多谢
你好，用利润分配未分配利润代替。
29楼
2022-11-21 17:29:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我的会计软件是小企业会计准则，是不是就没有以前年度损益调整？
你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的
30楼
2022-11-21 17:41:43
全部回复
坚持：回复邹老师 老师那我汇算清缴的时候另外可以用什么会计科目吗？
2022-11-21 17:56:53
邹老师：回复坚持你好，可以通过利润分配——未分配利润科目来核算损益科目
2022-11-21 18:16:03
坚持：回复邹老师 老师我之前做的分录里面，把利润分配没有设置子科目未分配利润，现在是总的一个科目，利润分配
2022-11-21 18:29:55
邹老师：回复坚持你好，利润分配下面应当设置明细科目才是的
2022-11-21 18:48:19
坚持：回复邹老师 好的
2022-11-21 18:59:58
坚持：回复邹老师 老师！利润分配下应设置哪些明细科目
2022-11-21 19:14:45
邹老师：回复坚持你好，比如利润分配——未分配利润，提取的盈余公积
2022-11-21 19:44:25
坚持：回复邹老师 老师您好！那我企业所得税汇算，分录就是借：利润分配—未分配利润，贷：应交所得税
2022-11-21 20:14:13
邹老师：回复坚持你好，是汇算清缴补交的企业所得税？
2022-11-21 20:37:20
坚持：回复邹老师 是的。我的软件选的是小企业会计准则。
2022-11-21 20:50:25
邹老师：回复坚持你好，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税是这样做分录 借；利润分配—未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-11-21 21:19:53
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