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新会计准则下以前年度损益调整
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
小企业会计准则可以设置以前年度损益调整科目吗
你好，小企业会计准则是没有这个科目的
91楼
2022-12-19 05:45:52
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 学堂用户_ph891386 发表的提问：
老师你好！请问补缴以前年度的增值税及所得税怎么记账，是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
同学你好 借利润分配未分配利润 贷应交税费检查调整增值税 借应交税费所得税
92楼
2022-12-19 06:06:00
全部回复
学堂用户_ph891386：回复朴老师 增值税也是这样记账吗？
2022-12-19 06:21:49
学堂用户_ph891386：回复朴老师 补缴的增值税
2022-12-19 06:35:47
朴老师：回复学堂用户_ph891386同学你好 对的 补交的增值税一块这样做也行
2022-12-19 06:54:40
学堂用户_ph891386：回复朴老师 这样做资产负债表和损益表会不会不衔接
2022-12-19 07:08:54
朴老师：回复学堂用户_ph891386同学你好 这个用了以前年度损益调整就不衔接了
2022-12-19 07:26:32
学堂用户_ph891386：回复朴老师 小准则没有以前年度损益调整科目
2022-12-19 07:47:12
朴老师：回复学堂用户_ph891386那就用利润分配未分配利润也一样
2022-12-19 08:02:38
学堂用户_ph891386：回复朴老师 借利润分配未分配利润  应交税费检查调整增值税  贷所得税吗？
2022-12-19 08:23:06
学堂用户_ph891386：回复朴老师 滞纳金怎么做账
2022-12-19 08:35:51
朴老师：回复学堂用户_ph891386同学你好 计入营业外支出
2022-12-19 09:00:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，现在调整去年的账务，设计费用科目的，能直接做费用吗，因为实行小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目
这个直接做借利润分配未分配利润下面
93楼
2022-12-20 04:35:10
全部回复
晓晓：回复maize老师 意思费用类科目做成利润分配未分配利润？
2022-12-20 04:47:47
maize老师：回复晓晓是的，不做xx费用不能影响本年的利润
2022-12-20 04:58:59
晓晓：回复maize老师 但是老师如果直接做利润分配科目，资产负债表未分配利润和利润表中的利润总额就对应不上，刚好差异是这个调整数
2022-12-20 05:11:49
maize老师：回复晓晓是有这个差额存在，你次年1月做账这个就平了，这个影响是本年年初数
2022-12-20 05:33:55
晓晓：回复maize老师 那两个报表之间的勾稽关系不等，不就有问题了吗
2022-12-20 05:53:34
maize老师：回复晓晓利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）
2022-12-20 06:18:49
maize老师：回复晓晓要不就按下面这个去调，一般实务中没有这么处理 不等税局申报表也可以提交啊，也不影响你 交税，
2022-12-20 06:31:46
maize老师：回复晓晓应付账款换成你做那个对应科目就可以
2022-12-20 07:00:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阔达的小懒猪 发表的提问：
我是小规模企业，上个月收到了去年2、3、4季度和今年1季度税务局退回的增值税和附加税，实行的是小企业会计准则，没有“以前年度损益调整”科目，怎么调去年的帐呀
你好，收到去年的借银行存款贷利润分配未分配利润。
94楼
2022-12-20 04:53:20
全部回复
徐阿富老师：回复阔达的小懒猪收到今年的借 银行存款。贷应交税费，然后借应交税费 借税金及附加负数金额
2022-12-20 05:21:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 芝麻开门 发表的提问：
是用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，那汇算交的去年所得税该怎么做账了
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
95楼
2022-12-20 05:08:20
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清秀的铃铛 发表的提问：
建账时选 的小企业会计准则，没有以前年度损益调整的科目这个科目，老师能给个分录不，处理一下]
没有就做到利润分配未分配利润下面去，你们之前使用不是小企业会计准则吧
96楼
2022-12-20 05:36:01
全部回复
maize老师：回复清秀的铃铛做利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2022-12-20 06:00:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司执行的小企业会计准则，就没有以前年度损益调整科目
小企业会计准则没有这个科目 如果要做 需要用未分配利润科目直接做
97楼
2022-12-20 06:05:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问之前的会计18年的年底预估了笔工资费用，没有在19年冲掉，那我2020年要怎么做调整呢，是小企业会计准则，但有以前年度损益调整科目
你好，借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整
98楼
2022-12-21 05:33:16
全部回复
Yanny 陈：回复小云老师 之前没有进应付职工薪酬，是直接做主营业务成本的，那就借：主营业务成本，贷，以前年度损益调整吗
2022-12-21 05:53:22
小云老师：回复Yanny 陈以前年度损益调整就是在代替损益类科目，你之前对方科目做的什么
2022-12-21 06:20:33
Yanny 陈：回复小云老师 之前是做借：主营业务成本 贷：其他应付款
2022-12-21 06:44:56
小云老师：回复Yanny 陈借:其他应付款 贷以前年度损益调整
2022-12-21 06:55:48
Yanny 陈：回复小云老师 老师，还要结转利润分配吗
2022-12-21 07:25:16
小云老师：回复Yanny 陈是的，要把余额结转到利润分配
2022-12-21 07:40:45
Yanny 陈：回复小云老师 那结转损益的时候还需要把以前年度损益调整结转到本年利润去吗
2022-12-21 08:02:42
小云老师：回复Yanny 陈不需要，把余额结转到利润分配就行了
2022-12-21 08:21:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1,2,3,4 发表的提问：
老师，我们公司去年租了一辆车一直没有付款也没有入账，我现在想补入账该怎么处理。小企业会计准则没有以前年度损益调整能直接用利润分配吗？
你好 那你直接用未分配利润来做 借未分配利润 贷其他应付款
99楼
2022-12-21 05:50:56
全部回复
1,2,3,4：回复meizi老师 合同写着一年付一次，从2018年5月到2019年4月就做这一次分录吗？
2022-12-21 06:21:14
meizi老师：回复1,2,3,4你好 去年2018.5-2018.12月的是这样做 今年的 就做借管理费用-租赁费贷其他应付款
2022-12-21 06:34:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Lynn 发表的提问：
请教一下我公司适用小企业会计准则，我现在要调整以前年度少挂费用，没有以前年度损益调整科目，我该用哪个科目？分录怎么做
直接通过问分配利润。
100楼
2022-12-21 06:02:59
全部回复
Lynn：回复QQ老师 借未分配利润，贷，银行存款吗？
2022-12-21 06:16:57
QQ老师：回复Lynn你好，是的。缘原分录涉及损益类的用会分配利润代替。
2022-12-21 06:38:03
Lynn：回复QQ老师 应交税费应交印花税一直有个余额，我该做什么分录调掉？
2022-12-21 06:59:08
QQ老师：回复Lynn你好，是计提多了还是交纳多了？
2022-12-21 07:18:50
Lynn：回复QQ老师 是以前那人自己现金缴纳没有做进去，计提的就一直挂着余额
2022-12-21 07:41:21
QQ老师：回复Lynn你好！补做缴费分录就可以
2022-12-21 08:04:05
Lynn：回复QQ老师 是18年度的，那现在分录怎么做？
2022-12-21 08:28:54
QQ老师：回复Lynn你好！不是计提了吗？不影响当期损益 借：应交税费 贷：现金
2022-12-21 08:49:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 王艳 发表的提问：
我们用的小企业会计准则，所得税汇算时补交了税款，这个怎么做分录，以前用的是以前年度损益调整科目，快账的老师说现在取消了，我该如何记录？
你好！这个科目没有取消啊。 只是小企业会计准则不用这个科目。小企业会计准则是直接做的 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳
101楼
2022-12-22 05:39:29
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师，我就是昨天问你纳税调整成本的学生，就是我是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整科目，昨天的问题你再帮忙看看，再要怎么处理了
不能，借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
102楼
2022-12-22 05:46:37
全部回复
美丽人生：回复maize老师 成本那笔要怎么做
2022-12-22 06:13:26
maize老师：回复美丽人生借应付账款 贷利润分配－未分配利润
2022-12-22 06:42:11
美丽人生：回复maize老师 那借方的应付账款不是要一直挂着账了吗
2022-12-22 06:53:00
maize老师：回复美丽人生借主营业务成本贷应付账款，借应付账款 贷利润分配－未分配利润 借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-22 07:05:21
美丽人生：回复maize老师 老师，借：主营业务成本 能对应贷：应付账款 科目吗？ 这分录可以做吗
2022-12-22 07:16:59
美丽人生：回复maize老师 老师，借：主营业务成本 能对应贷：应付账款 科目吗？ 这分录可以做吗
2022-12-22 07:32:53
maize老师：回复美丽人生你之前那个不是做这个吗，现在不是要冲掉这个吗，这个之前咋做现在冲掉就做这个可以，
2022-12-22 07:57:21
美丽人生：回复maize老师 这主营业务成本的二级科目能用其它吗
2022-12-22 08:07:28
maize老师：回复美丽人生按你们实际写，这个二级科目自己设置的
2022-12-22 08:34:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 俭朴的黑裤 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目怎么办？
您好 小企业会计准则没有以前年度损益调整 可以直接计入利润分配——未分配利润科目
103楼
2022-12-22 06:00:00
全部回复
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 内向的荷花 发表的提问：
想请问，我去年替美国支付的推广费用，12月份做的暂估，那次是根据当时的汇率换算预估的，但是今年支付时汇率低了？我们是按照支付时的汇率跟对方结算，所以就出现了差异，因为我们是小企业会计准则，所以没有以前年度损益调整科目，这部分差异可以进汇兑损益科目吗
金额不大的话，直接进当期损益就可以。
104楼
2022-12-23 04:49:24
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
现在小企业会计准则不是每月以前年度损益调整这个科目了吗
小企业会计准则虽然取消了，但是不影响你正常使用，就像是待摊费用。新准则也取消了，但是该怎么用 还是可以正常用的。
105楼
2022-12-23 05:09:37
全部回复
冰清一洁：回复袁老师 老师，我问的是1月份申报时，直接缴纳的12月份印花税如何做账务处理
2022-12-23 05:35:58
袁老师：回复冰清一洁确认为税金及附加
2022-12-23 05:59:00
冰清一洁：回复袁老师 老师，17年1月份申报时，直接缴纳的16年第四季度的印花税如何做账务处理
2022-12-23 06:26:04
袁老师：回复冰清一洁金额不大话，做当月吧
2022-12-23 06:53:49
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