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帖子
新会计准则下以前年度损益调整
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bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
紫盈
发表的提问:
以前年度损益调整,是怎么用的?是用于小企业会计准则,还是企业会计准则
您好 以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 企业会计准则
61楼
2022-12-08 08:59:59
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宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.26w
引用 @
格局
发表的提问:
12月份少计提工资,现在不计提怎么做分录呢,小企业会计准则没有以前年度损益调整
你好!小企业会计制度就直接计提就好了。
62楼
2022-12-09 07:03:20
全部回复
格局:
回复
宋生老师
就直接借:管理费用 贷:应付职工薪酬
2022-12-09 07:20:33
格局:
回复
宋生老师
我12月份计提了15000,还少5000没有计提
2022-12-09 07:47:56
宋生老师:
回复
格局
您好!是的。就是这样就好了。
2022-12-09 08:00:55
格局:
回复
宋生老师
跨年了也可以直接这样计提吗?那还用转到利润分配-未分配利润吗
2022-12-09 08:19:47
宋生老师:
回复
格局
你好!小企业会计制度是没什么问题。不过有的税局会要求计入以前年度损益
2022-12-09 08:34:43
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
犹豫的飞鸟
发表的提问:
老师,现在发现去年多做了一笔费用,我们是小企业会计准则,现在做相反的分录,或者红冲就行了是吧?小企业会计准则就不涉及以前年度损益调整,也就不用填表了吧
是的按准则是这样,但是你汇算清缴需要调,实务中一般是直接用利润分配未分配利润 代替损益科目
63楼
2022-12-09 07:29:48
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犹豫的飞鸟:
回复
maize老师
按小企业会计准则的话,我今年直接红冲掉费用,到汇算的时候再直接调增费用,这个我就不用调报表的期初数据了吧
2022-12-09 07:57:33
犹豫的飞鸟:
回复
maize老师
老师,如果涉及未分配利润科目的话,是不是就要用到以前损益调整科目,那我就要调报表期初了?
2022-12-09 08:08:02
maize老师:
回复
犹豫的飞鸟
按小企业会计准则的话,我今年直接红冲掉费用,到汇算的时候再直接调增费用,这个我就不用调报表的期初数据了吧 是的,如果涉及未分配利润科目的话,,那我就要调报表期初了? 是需要调,不过实务中一般是不调
2022-12-09 08:21:43
犹豫的飞鸟:
回复
maize老师
好的,明白了,谢谢老师
2022-12-09 08:45:59
maize老师:
回复
犹豫的飞鸟
好的我先回复别的学员了
2022-12-09 09:01:57
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
rian
发表的提问:
以前年度损益调整是属于损益类科目吗?我用的是小企业会计准则,做账软件没有这个科目我要怎么办?
小企业准则直接用未分配利润这个科目
64楼
2022-12-09 07:40:02
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rian:
回复
玲老师
直接是借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交增值税 这样做分录吗?
2022-12-09 07:59:10
玲老师:
回复
rian
需要看具体业务才知道你的分录正不正确
2022-12-09 08:15:19
rian:
回复
玲老师
以前年度没有建账,要缴纳以前年度的增值税,改怎么做分录?
2022-12-09 08:44:13
玲老师:
回复
rian
借应交税费未交增值税贷银行存款
2022-12-09 09:09:46
江老师
职称:
高级会计师,中级会计师
4.98
解题:
6.75w
引用 @
橙子不甜
发表的提问:
我们单位材料采购是走暂估的,用的是小企业会计准则发票到:借 物资采购 贷:应付账款验收入库:借 原材料 贷:物资采购2017年我们这么做了一笔,到了2018年1月,冲掉暂估 借 原材料负数 贷 物资采购负数;但借 物资采购 贷 应付账款没有冲。现在2018年,应该怎么做?要做以前年度损益调整吗?我们会计现在做的是:借 以前年度损益调整负数 贷 应付账款 负数借 以前年度损益调整 贷 本年利润这样做对吗?如果不对,应该怎么做呢?
借:物资采购 负数 贷:应付账款 负数
65楼
2022-12-11 07:38:00
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橙子不甜:
回复
江老师
也就是不用走以前年度损益了?
2022-12-11 08:09:11
江老师:
回复
橙子不甜
不用走以前年度损益,这个是不影响损益的
2022-12-11 08:20:09
溜溜老师
职称:
,中级会计师,初级会计师
4.94
解题:
0.03w
引用 @
会笑的眼睛
发表的提问:
我的小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目,怎么办?
学员,你好。小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目,可以直接调整利润分配-未分配利润
66楼
2022-12-11 07:44:42
全部回复
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.01w
引用 @
FINE &赵娜
发表的提问:
:小企业会计准则使用企业以前年度认证抵扣的增值税进项税需要转出,如何做分录(不涉及以前年度损益调整)
你好,用利润分配科目做,借利润分配贷进项税额转出
67楼
2022-12-11 08:03:37
全部回复
轶尘老师
职称:
注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题:
4.13w
引用 @
尹凤君
发表的提问:
老师好,以前年度损益调整,负债表与利润表不相符。怎样调整呀。谢谢执行的是小企业会计准则
你好 这种差异不需要调整 是正常的差异
68楼
2022-12-11 08:12:32
全部回复
尹凤君:
回复
轶尘老师
原来的会计,转到本年利润了,可是本月利润没有体现出来损益调整金额。
2022-12-11 08:24:05
尹凤君:
回复
轶尘老师
利润表累计数与年初数相加,差额就是以前年度调整的金额。
2022-12-11 08:51:21
轶尘老师:
回复
尹凤君
是的 这个是正常的差异 明年就没有了
2022-12-11 09:16:12
尹凤君:
回复
轶尘老师
执行的是小企业会计准则
2022-12-11 09:32:12
尹凤君:
回复
轶尘老师
就这样差异不管它。季报财报我也这样报,没问题。是吗老师。
2022-12-11 09:51:14
轶尘老师:
回复
尹凤君
无论什么会计准则 最后调整的都是利润分配科目!
2022-12-11 10:09:54
老江老师
职称:
,中级会计师
4.99
解题:
3.48w
引用 @
天天向上
发表的提问:
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”这一科目,以前年度的费用如何核算?
你好,可以直接列入利润分配-未分配利润科目
69楼
2022-12-11 08:26:59
全部回复
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.01w
引用 @
安妮
发表的提问:
我用的小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目
红利润分配科目代替就可以
70楼
2022-12-12 05:49:44
全部回复
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
LSS
发表的提问:
老师,小企业会计准则要不要用以前年度损益调整呢?
您好 小企业会计准则不要用以前年度损益调整科目
71楼
2022-12-12 06:06:56
全部回复
LSS:
回复
bamboo老师
那为啥有的老师说不论是小企业会计准则还是企业会计准则都需要用呢
2022-12-12 06:19:52
LSS:
回复
bamboo老师
说没有了要加上去呢
2022-12-12 06:46:22
bamboo老师:
回复
LSS
小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的。
2022-12-12 06:57:57
LSS:
回复
bamboo老师
知道没有,有个老师说,没有了可以加上去
2022-12-12 07:22:11
bamboo老师:
回复
LSS
准则都没有设置这个科目 所以也不需要加 当然软件里您也可以加 不过这样的话 设置不同的会计准则有什么意义呢?最后大家都一样的了
2022-12-12 07:34:53
LSS:
回复
bamboo老师
可是刚刚我那个年终奖影响的是发放年度的所得税吗?
2022-12-12 07:47:05
bamboo老师:
回复
LSS
年终奖是上年的 影响上年的利润 应交税费是负债类科目
2022-12-12 08:16:32
LSS:
回复
bamboo老师
可我上年计提的比发的少啊,您意思是汇算清缴的时候按实际发放的扣?
2022-12-12 08:45:41
bamboo老师:
回复
LSS
汇算清缴的时候按实际发放的扣 是的
2022-12-12 09:10:39
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
心海星愿
发表的提问:
老师,对于以前年度损益调整,小企业会计准则和企业会计准则有什么不同使用方法吗?
小准则 没有这个科目直接用未分配利润科目 调整账时把损益 科目换成以前年度损益调整/未分配利润
72楼
2022-12-12 06:24:49
全部回复
心海星愿:
回复
玲老师
老师,小准则没有这个科目,后面又是什么意思
2022-12-12 06:47:30
玲老师:
回复
心海星愿
小准则 没有这个科目直接用未分配利润科目 代替以前年度损益调整
2022-12-12 07:11:20
心海星愿:
回复
玲老师
老师,比如我今年暂估了一项活动的主营业务成本,明年收到发票后有差异要调整,需要怎么调整?
2022-12-12 07:37:55
玲老师:
回复
心海星愿
差异要调整是什么意思 /
2022-12-12 07:55:22
心海星愿:
回复
玲老师
比如做了一个承办会务的业务,要支出的成本项目很多,对应的供应商也很多,只收到了一部分供应商的成本发票,另一部分成本票没有收到,暂估了成本,明年收到了发票,和暂估金额有差异,需要怎么处理
2022-12-12 08:18:17
玲老师:
回复
心海星愿
成本是不是实际发生了,如果 实际发生了只是没有回来发票,那不用调整账 汇算时调应纳税所得税额交所得税
2022-12-12 08:39:56
心海星愿:
回复
玲老师
老师,是预估的和实际发生的成本有差异
2022-12-12 08:56:08
心海星愿:
回复
玲老师
预估时有一部分成本没有发票,或者业务人员报支出时有遗漏,就会和实际成本有差异
2022-12-12 09:06:44
玲老师:
回复
心海星愿
你的意思是长骨的金额不准,实际没有发生这个成本是这个意思吗?
2022-12-12 09:21:57
玲老师:
回复
心海星愿
先把暂估的红冲了,再按照发票金额做帐,把原来损益的科目换成以前年度损益调整
2022-12-12 09:48:24
心海星愿:
回复
玲老师
那小规模企业的就是利润分配-未分配利润吗代替以前年度损益调整吗
2022-12-12 10:11:10
玲老师:
回复
心海星愿
不是小规模,是小企业准则用未分配利润这个科目来代替以前年度损益,调整科目,因为小企业准则没有以前年度损益调整这个科目就直接用未分配利润这个科目
2022-12-12 10:36:09
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.89w
引用 @
对、
发表的提问:
小企业会计准则下收到跨年税务局退回的多缴纳的附加税,如何记账呢,是一定要调整到以前年度损益调整中吗
小企业会计准则没有以前年度损益调整,直接调整就行
73楼
2022-12-12 06:51:56
全部回复
对、:
回复
朴老师
直接借银行存款,贷城建税是吗
2022-12-12 07:11:49
朴老师:
回复
对、
借银行存款贷利润分配
2022-12-12 07:36:45
对、:
回复
朴老师
我有点不太明白了
2022-12-12 07:52:59
朴老师:
回复
对、
因为没有以前年度损益调整所以这样做
2022-12-12 08:07:49
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
凶狠的老虎
发表的提问:
老师,您好。18年累计折旧多计提了,19年怎么调整呢?小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目吗?
你好 是的 直接用未分配利润来做 借累计折旧贷未分配利润
74楼
2022-12-12 07:17:59
全部回复
宸宸老师
职称:
注册会计师
4.99
解题:
1.71w
引用 @
风趣的服饰
发表的提问:
收到上年的发票小企业会计准则无设计以前年度损益调整科目的企业怎么做账?
您好,直接用 利润分配-未分配利润 代替
75楼
2022-12-13 07:01:22
全部回复
风趣的服饰:
回复
宸宸老师
谢谢,假期快乐晚安!
2022-12-13 07:21:47
宸宸老师:
回复
风趣的服饰
不客气的,祝您工作顺利
2022-12-13 07:51:10
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