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新会计准则下以前年度损益调整
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ pistachio～☆〜（ゝ。∂） 发表的提问：
由于本企业使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，我们应该记到哪个科目啊？
您好，小企业会计准则不需要走以前年度损益，直接调整在当年即可
31楼
2022-11-21 17:49:29
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pistachio～☆〜（ゝ。∂）：回复微微老师 怎么调整呢
2022-11-21 18:06:19
微微老师：回复pistachio～☆〜（ゝ。∂）您好，直接入账到当年，计入当年的损益
2022-11-21 18:18:03
pistachio～☆〜（ゝ。∂）：回复微微老师 以前会计记到管理费用了可以吗
2022-11-21 18:43:41
微微老师：回复pistachio～☆〜（ゝ。∂）您好，是的，直接入账处理
2022-11-21 19:03:55
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.85w
引用 @ Ms.liu 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整，多记的成本分录应该怎样做
直接算出来对净利润的影响，调整未分配利润和所得税。
32楼
2022-11-21 18:02:52
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Ms.liu：回复钟存老师 调出多记的成本还是亏损的
2022-11-21 18:27:42
钟存老师：回复Ms.liu比如说库存商品转入成本多了， 借:库存商品 应交税费应交所得税 贷:利润分配未分配利润
2022-11-21 18:54:04
钟存老师：回复Ms.liu比如说库存商品转入成本多了， 借:库存商品 贷应交税费应交所得税 贷:利润分配未分配利润
2022-11-21 19:11:32
钟存老师：回复Ms.liu以后一个为准，不用管最终结果， 调整你需要调整的部分就行
2022-11-21 19:40:04
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
由于采用的是小企业会计准则，我们使用的财务软件没有以前年度损益调整这个科目，但是自己可以新增，新增之后并且做了对应的分录之后会有什么影响不？
你好，没有什么影响的，
33楼
2022-11-21 18:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ FEN 发表的提问：
老师我们6月收到地税局2017年2018年的教育税和地方教育税误征税，应该怎么做分录了，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；利润分配——未分配利润
34楼
2022-11-22 15:15:46
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司财务软件没有以前年度损益调整的科目，适应的小企业会计准则，那么所得税补缴的分录怎么做？
你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整的话用所得税费用科目：借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
35楼
2022-11-22 15:28:03
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
公司执行的是小企业会计准则,有没有必要设置\"以前年度损益调整\"这个科目?
你好，小企业会计准则没有这个科目的
36楼
2022-11-22 15:52:10
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AA~~smiling：回复吴月柳 那如果发生以前年度的费用,今年才报销要怎么做账,直接做到今年的费用里吗?
2022-11-22 16:04:12
吴月柳：回复AA~~smiling用利润分配-未分配利润科目做
2022-11-22 16:28:13
AA~~smiling：回复吴月柳 怎么做,麻烦老师指点下,谢谢!
2022-11-22 16:52:59
吴月柳：回复AA~~smiling借：利润分配-未分配利润 贷：现金
2022-11-22 17:18:02
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小草 发表的提问：
以前年度损益调整科目财务软件上小企业会计准则损益内如何设制科目
小企业会计准则直接用利润分配-未分配利润
37楼
2022-11-22 16:06:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李丽 发表的提问：
我们使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，也增加不了，这个怎么调整？这个是之前计提错误，现在需要调整
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
38楼
2022-11-23 12:27:36
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李丽：回复maize老师 老师，可能是我没有描述清楚，这笔当时是计提错了，不用交税，一直挂账，我想给他调整冲掉
2022-11-23 12:43:46
maize老师：回复李丽小准则是直接冲回借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
2022-11-23 13:02:57
李丽：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-11-23 13:15:11
maize老师：回复李丽满意请给五星好评，谢谢
2022-11-23 13:36:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则中没有以前年度损益调整科目，去年多计提了所得税1.5元，还需要调吗，调的话怎么调整？
需要调，用利润分配——未分配利润科目 借 应交税费——应交所得税 贷 利润分配——未分配利润
39楼
2022-11-23 12:42:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问：
老师，我用快账选的是小企业会计准则，以前年度损益调整没有，我跨年损益调账怎么办
你好，用利润分配代替。
40楼
2022-11-23 13:06:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师，我们是筹建期企业，去年账已结。刚收到去年10份的燃油发票5000元，在建工程机械柴油发票6000 元，办公费6000元，去年未做账，我现在能直接做到2020年3月的账里，直接进管理费和在建工程，付款么 小企业会计准则，没有以前年度损益调整
你好，可以，是可以的。，
41楼
2022-11-24 12:06:11
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一一：回复立红老师 那去年的一些施工支出白条怎么入账呢
2022-11-24 12:32:10
立红老师：回复一一你好，白条打是不能入账的，入账后我们也是不能在税前扣除的
2022-11-24 12:53:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
请教老师，小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目呀
是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
42楼
2022-11-24 12:28:42
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随遇而安：回复辜老师 老师那用什么科目代替呢？
2022-11-24 12:56:42
辜老师：回复随遇而安直接用未分配利润科目
2022-11-24 13:22:39
随遇而安：回复辜老师 比喻退税的，汇算清缴补税的，还有计账错误需要调整的，用什么科目呢？
2022-11-24 13:38:52
辜老师：回复随遇而安涉及损益科目的调整未分配利润科目
2022-11-24 13:50:14
随遇而安：回复辜老师 老师，我去年有一笔工程款，忘了提维修费用，今年补提了，我的分录是 借 销售费用 贷 以前年度损益 借 以前年度损益 贷 利润分配 —未分配利润 我该怎么改呢？
2022-11-24 14:04:17
辜老师：回复随遇而安补记提应该是这样的 借 以前年度损益 贷 应付账款 借 利润分配 —未分配利润 贷 以前年度损益
2022-11-24 14:33:53
随遇而安：回复辜老师 谢谢老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，那分录该怎么做呢？
2022-11-24 14:49:48
辜老师：回复随遇而安借：利润分配 —未分配利润 贷：应付账款
2022-11-24 15:15:46
随遇而安：回复辜老师 老师这样做，看得出来调增了以前年度的吗？
2022-11-24 15:43:41
辜老师：回复随遇而安是的，看到出来的，这样是调整了未分配利润
2022-11-24 16:05:02
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 『蓝月轻风』 发表的提问：
上月的一个销售单子忘记做了，报完税了才发现，想在一月份调整，但是快账小企业会计准则没有以前年度损益调整，该怎么调整分录做账
没有以前年度损益调整，直接计入利润分配-未分配利润
43楼
2022-11-24 12:51:59
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『蓝月轻风』：回复吴少琴老师 那借：应收账款 贷：利润分配-未分配利润 然后结转成本借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品 这样对吗
2022-11-24 13:07:26
吴少琴老师：回复『蓝月轻风』应收账款 贷：利润分配-未分配利润 应交税费-增值税
2022-11-24 13:36:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 用未分配利润科目
44楼
2022-11-25 11:38:26
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xneopw 发表的提问：
小企业会计准则里没有“以前年度损益调整”这个科目呢？
用未分配利润科目代替的
45楼
2022-11-25 11:53:25
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