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内部会计控制规范——筹资
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ ?Take care 发表的提问：
审计 测试会计分录时如果被审计单位控制有效可以缩小范围，有一个什么审计程序是不论被审计单位控制是否有效都不可以缩小范围的？
控制测试与实质性程序的最大区分是，前者属于“定性分析”，后者属于“定量分析”。 控制测试是测试内部控制有效性，是否得到有效执行，得到的结论是“是”或“否”，被审计单位的内部控制通常是一些程序、制度等，通常不涉及金额。控制测试的结果是偏差率，用比率作定性分析。 实质性程序包括细节测试和实质性分析程序，是指用以发现认定层次重大错报的审计程序。实质性程序得出的结果是错报，用数量作定量分析。 实质性测试=实质性程序，符合性测试=内部控制测试+穿行测试
181楼
2023-02-23 17:20:59
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?Take care：回复朴老师 您答的不是我的问题啊？
2023-02-23 18:08:53
朴老师：回复?Take care你说的就是审计程序，没有名字
2023-02-23 18:30:25
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
会计考试问题呀，哪位老师帮忙看一下：为啥行政事业单位和这个企业单位他们的内部控制都有这个预算控制呢
你好 预算控制是内部控制中使用较为广泛的一种控制措施。所以都是有的
182楼
2023-02-27 16:26:27
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
下列关于进一步审计程序的说法中，不正确的有（　）。 A、注册会计师在执行财务报表审计业务时，不论被审计单位规模大小，都应当对相关的内部控制进行控制测试 B、注册会计师评估的认定层次的重大错报风险越高，需要实施实质性程序的范围越小 C、无论选择何种进一步审计程序方案，注册会计师都应当对所有重大的各类交易、账户余额和披露设计和实施实质性程序 D、当针对其他控制获取审计证据的充分性和适当性较低时，测试该控制的范围可适当缩小
ABD 【答案解析】 选项A，控制测试并不是财务报表审计中必需的过程，小型被审计单位可能不存在能够被注册会计师识别的控制活动，注册会计师实施的进一步审计程序可能主要是实质性程序；选项B，注册会计师评估的认定层次的重大错报风险越高，需要实施实质性程序的范围越广；选项D，当针对其他控制获取审计证据的充分性和适当性较高时，测试该控制的范围可适当缩小
183楼
2023-02-27 16:53:56
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 上岸 发表的提问：
问一下，应付职工薪酬内部控制是说的哪些方面 第一 ，公司内部管理职工薪酬 第二，公司分为应付职工薪酬和内部控制
同学你好，这个就是薪酬体系的设置是否合理，员工工资核算是否正确等内部风险的控制
184楼
2023-02-27 17:01:44
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上岸：回复艾昵老师 薪酬体系不合理，员工工资不明确 内部风险很大
2023-02-27 17:39:47
艾昵老师：回复上岸嗯嗯，是的，这样风险肯定大
2023-02-27 18:00:21
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ ?Take care 发表的提问：
审计 测试会计分录时如果被审计单位控制有效可以缩小范围，有一个什么审计程序是不论被审计单位控制是否有效都不可以缩小范围的？
“基于收入确认存在舞弊风险”的假定，对于收入确认方面即使控制有效，也要充分考虑，不能缩小范围
185楼
2023-02-27 17:13:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 搞怪精灵 发表的提问：
小微企业每月开发票控制到多少范围内，生产企业
你好，是控制在一般纳税人标准之下的意思吗
186楼
2023-02-27 17:21:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 八百度 发表的提问：
如何完善财务管理内部控制制度？
 你好 https://www.acc5.com/course/course_12302.html 你可以系统去看看 。学堂有专门这方面课程的。 关于存货 、资金等   
187楼
2023-02-28 16:43:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 美一天 发表的提问：
3、下列有关发现抽样的说法错误的是（　　）。 A、发现抽样的目的是至少发现一个具有特定特征的项目 B、发现抽样可以看作是样本的审计结果 C、发现抽样是对总体发表意见 D、发现抽样中，常用的抽取样本方法有两种：随机抽样和货币单位发现抽样  A        B        C        D        E       4、以下不属于内部控制评价报告至少应当披露的内容的是（　　）。 A、内部控制评价工作的总体情况 B、内部控制评价的范围 C、内部控制缺陷及其认定情况 D、内部评价的结果 单选题
你好，这些题目的答案是BCD、ABCD
188楼
2023-02-28 16:57:33
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列关于进一步审计程序的说法中，不正确的有（　）。 A、注册会计师在执行财务报表审计业务时，不论被审计单位规模大小，都应当对相关的内部控制进行控制测试 B、注册会计师评估的认定层次的重大错报风险越高，需要实施实质性程序的范围越小 C、无论选择何种进一步审计程序方案，注册会计师都应当对所有重大的各类交易、账户余额和披露设计和实施实质性程序 D、当针对其他控制获取审计证据的充分性和适当性较低时，测试该控制的范围可适当缩小
ABD 【答案解析】 选项A，控制测试并不是财务报表审计中必需的过程，小型被审计单位可能不存在能够被注册会计师识别的控制活动，注册会计师实施的进一步审计程序可能主要是实质性程序；选项B，注册会计师评估的认定层次的重大错报风险越高，需要实施实质性程序的范围越广；选项D，当针对其他控制获取审计证据的充分性和适当性较高时，测试该控制的范围可适当缩小
189楼
2023-02-28 17:11:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小雨 发表的提问：
有没有哪位老师是事业单位做会计的，可以指导填报一下内部控制报表吗？
你好，这些是根据决算报表数据来填的，你需要从财务报表和决算报表取数
190楼
2023-03-01 16:22:33
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小雨：回复紫藤老师 嗯嗯，还有很多需要上传的佐证材料，有些内容填写后报红，审核不过关，又改不掉，不知道是什么原因呢？
2023-03-01 16:47:27
小雨：回复紫藤老师 比如说这个报表，不适用报红了怎么改不了适用呢？
2023-03-01 17:03:01
紫藤老师：回复小雨你好，可能是你的原始数据不对，或者不平衡。
2023-03-01 17:16:34
小雨：回复紫藤老师 原始数据是指的什么呢？之前上报的吗？这个是导入参数带过来的数据吗？
2023-03-01 17:33:41
小雨：回复紫藤老师 想把不适用改成适用，改不了，提交审核又报红，不知道怎么回事？
2023-03-01 17:55:48
紫藤老师：回复小雨你好，主要叫会计提供决算数据
2023-03-01 18:13:42
小雨：回复紫藤老师 老师可以发一个内控不适用的佐证材料说明给我吗？
2023-03-01 18:33:00
紫藤老师：回复小雨你好，我们的单位的同事已经做好上报了，他们是要决算数据
2023-03-01 18:56:48
小雨：回复紫藤老师 是要一部分的决算数据对应上，有几个地方报红出错，与决算数据无关的，审核无法通过，会做的话可以指导一下吗？
2023-03-01 19:18:09
紫藤老师：回复小雨一般是不平衡，你按照提示找找
2023-03-01 19:40:16
Leo老师
职称：注册会计师,法律职业资格证书,美国金融风险管理师FRM,教师资格证
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 学堂用户u39jh2 发表的提问：
一个良好的其他货币资金的内部控制应达到什么
你好，与货币资金内控一个道理：
191楼
2023-03-01 16:39:35
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Leo老师：回复学堂用户u39jh2（1）货币资金收支与记账的岗位分离； （2）货币资金收支要有合理、合法的凭据； （3）全部收支及时准确入账； （4）控制现金坐支； （5）按月盘点现金，编制银行存款余额调节表，以做到账实相比； （6）加强对货币资金收支业务的内部审计。
2023-03-01 17:08:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 南南 发表的提问：
老师 我们领导想避税，如果想把个税控制在同一个范围内，应发工资会越来越低，这是不是不太合理啊
你好 这个人为的操作有风险
192楼
2023-03-01 17:09:00
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南南：回复玲老师 有啥风险啊？我怎么解释呢
2023-03-01 17:35:03
玲老师：回复南南如果想把个税控制在同一个范围内 工资是一样的？ 个税想一样
2023-03-01 17:51:44
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 梦菇凉～^_^ 发表的提问：
如何区分审计工作前和审计工作后？！如内部控制等
您好，工作前就是制定审计策略和具体审计计划，工作后就是总结，出报告
193楼
2023-03-05 17:38:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爱笑的山水 发表的提问：
对销售成本管理体系的优化属于销售成本内部控制还是外部控制？
你好， 属于销售成本内部控制
194楼
2023-03-05 18:03:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 飘逸的刺猬 发表的提问：
购买劳务服务不要求编制收货单有什么问题 （根据采购内部控制和货币资金控制分析一下）
人工费的是嘛 你这个收货但就是准备做入库的吧
195楼
2023-03-05 18:11:41
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