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公司认证费如何做会计分录
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
已认证的进项税额商品用于职工福利会计分录如何做
借：管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬 - 福利费 应交税费-应交增值税（进项税转出） 贷：库存商品
46楼
2022-12-24 18:33:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
已认证的进项税额商品用于职工福利会计分录如何做
认证后做进项税，同时当月需要做进项税转出
47楼
2022-12-24 18:46:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
已认证的进项税额商品用于职工福利会计分录如何做
你好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
48楼
2022-12-24 19:04:33
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 阳光 发表的提问：
如果当月购买原材料的增值税专用发票当月不认证，以后认证，当月如何做会计分录？
你好 借：原材料 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：银行存款
49楼
2022-12-24 19:17:59
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阳光：回复何老师 如果第二个月认证这张发的话，做的会计分录是不是： 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税 -待认证进项税
2022-12-24 19:48:35
何老师：回复阳光是的，就是这样处理的
2022-12-24 20:07:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 随心^香港代购 发表的提问：
老师你好，我们公司给司机买保险付车辆保费，这个费用司机会还。保险公司开来的发票我已认证如何做分录?
借；其他应收款 贷；银行存款等科目 不应当认证，只是代收代付
50楼
2022-12-25 18:31:53
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随心^香港代购：回复邹老师 那我想认证用来抵扣，该如何做账啊老师？
2022-12-25 18:52:46
邹老师：回复随心^香港代购你好，这个不是你们负担的，不能认证抵扣的
2022-12-25 19:20:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
公司团年聚餐费用如何做会计分录
老准则是记入‘应付福利费’科目的。 新准则可以记入‘应付职工薪酬--福利费’，也可以记入‘管理费用——福利费’
51楼
2022-12-25 18:55:14
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雪梅：回复朴老师 不用计提吗？
2022-12-25 19:20:20
朴老师：回复雪梅要计提的哦，要计提的
2022-12-25 19:35:31
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
公司缴纳水增容费如何做会计分录
如果单独给生产车间水电扩容的费用，记入“制造费用”科目。 如果是管理用的，记入“管理费用”科目。 如果是综合用的，分配分别记入“管理费用”“制造费用”科目。
52楼
2022-12-25 19:14:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 标致的酒窝 发表的提问：
我们公司是建筑工程有限公司！注册资金一千万元！公司施行认缴制！现在我收到了两笔股东的认缴资金，应该如何做会计分录？没收到之前的会计分录如何做？
您好 收到认缴资金 借：银行存款 贷：实收资本-甲 实收资本-乙 没收到之前不需要写分录
53楼
2022-12-26 18:17:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 310016796 发表的提问：
公司用车辆保险费如何做会计分录?
借管理费用-车辆使用费贷银行
54楼
2022-12-26 18:28:01
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 筱 发表的提问：
发票已认证，但发现错误，需要进项转出，会计分录如何做？
后期还会收到红字发票和正确的蓝字发票吗
55楼
2022-12-26 18:45:32
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筱：回复宸宸老师 通行费认证了，但发现不属于公司，如何做转出
2022-12-26 19:16:19
宸宸老师：回复筱就是说做的进项后期发现是不得抵扣的对吧？ 那就做分录 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 期末， 借 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) (当然实际工作中，我们只需要根据销项进项等余额一起结转即可)
2022-12-26 19:32:23
筱：回复宸宸老师 老师，那就是说我拿到发票的时候做借管理费用 应交税费-应交进项税 贷库存现金 接着在做你说的这两笔分录
2022-12-26 19:46:25
宸宸老师：回复筱如果您当月就发现不能抵扣， 借 管理费用 (价税合计) 贷 库存现金
2022-12-26 20:05:33
筱：回复宸宸老师 我是当月已经抵扣，抵扣后发现错误，正确的处理方法分录麻烦老师跟我讲一下
2022-12-26 20:15:36
宸宸老师：回复筱您当时做了什么分录？
2022-12-26 20:39:39
筱：回复宸宸老师 没做分录
2022-12-26 20:58:20
筱：回复宸宸老师 老师，通行费在12月做了认证抵扣，我在报12月增值税做了进项转出，请问下这笔业务我在收到通行费发票时的业务处理会计分录以及转出的会计分录，谢谢老师
2022-12-26 21:26:06
宸宸老师：回复筱1. 借 管理费用等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 库存现金等 2、进项税额转出的时候 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-26 21:50:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
未入账 但是已认证专票 进香税额发票如何做会计分录
你好，认证了是必须要入账的
56楼
2022-12-26 19:11:59
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仲夏蔷薇：回复邹老师 进货的时候 借 库存商品 贷 应付货款 （扣除了税额的） 付款多多时候 借 应付账款 借进项税额 贷 银行 但是现在我只做了进货的步骤 货款还没有支付 我就把发票认证了 那怎么补救做分录
2022-12-26 19:35:48
邹老师：回复仲夏蔷薇借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款 这个是正确的分录
2022-12-26 19:54:51
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
分公司上交给总公司的管理费如何做会计分录
分公司   借管理费用--总公司 贷银行存款或现金总公司：借银行存款或现金   借管理费用（红字）分摊公司
57楼
2022-12-27 18:22:38
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Wsj 发表的提问：
独立核算的分公司员工五险一金在总公司交纳，总公司如何做会计分录？分公司如何做会计分录？
你好， 总公司， 交款 借：其他应收款 贷：银行存款 收到款项做相反分录 分工公 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 总公司交款后 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 还款给总公司 借：其他应付款 贷：银行存款
58楼
2022-12-27 18:33:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 莉 发表的提问：
认证进来的进项有保险费、门博会展位费，原材料费，分录要如何做
借；管理费用等科目 原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
59楼
2022-12-27 18:53:19
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
请问你，我公司有未认证抵扣的发票过期了，不想认证抵扣，之前进货入账税额做了应交税费-待抵扣进项税额，现在如何做这个过期的未认证抵扣的税额会计分录
你好 借记 原材料或费用类科目 贷记 应交税费-待抵扣进项税额
60楼
2022-12-27 19:11:59
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也許、啲也許：回复老江老师 直接转主营业务成本可以吗？税局会不会查这个的
2022-12-27 19:37:28
老江老师：回复也許、啲也許可以的！（走成本或走费用，对利润的影响是一样的） 只要不大量大批的，税务一般不会管你的！
2022-12-27 19:52:31
也許、啲也許：回复老江老师 有几十万呢，算不算大量大批？
2022-12-27 20:02:33
也許、啲也許：回复老江老师 以前积累下来的
2022-12-27 20:13:43
老江老师：回复也許、啲也許税务会关注滞留票，形成滞留票的原因是销售不开票，所以进项咱也不抵扣，所以，如果公司没有这个情况，就不要担心
2022-12-27 20:43:05
也許、啲也許：回复老江老师 没有认证抵扣的，只是过期了把税额转为成本，这个税务局是不会查的对吧？公司存有这么多的进项票原因应该是以低于成本价开出去的，收到的返利又是以抵货款形式。是不是这个原因啊，我都理不清楚，老师。
2022-12-27 21:10:35
老江老师：回复也許、啲也許建议，挂在账上，不作处理！ 后期，要杜绝这个情况
2022-12-27 21:21:24
也許、啲也許：回复老江老师 但不做处理又不行了，公司很快没生意了，现在生意好差好差，到时要清算呢咋办
2022-12-27 21:42:38
老江老师：回复也許、啲也許那就分几次处理！（有问题，到时候再说）
2022-12-27 22:03:09
也許、啲也許：回复老江老师 我这个是怎么造成的呢？批发业，平时进来货以低成本价开票出去，有返利。如果不这样开利润会高，季度要预缴所得税。是不是这个原因呀
2022-12-27 22:27:41
老江老师：回复也許、啲也許不理解为什么要这么处理！
2022-12-27 22:44:09
也許、啲也許：回复老江老师 控制利润呀
2022-12-27 23:04:55
也許、啲也許：回复老江老师 有返利，不这样处理利润高要交所得税
2022-12-27 23:27:57
老江老师：回复也許、啲也許那就更要注意了，这种手法，税务不可能不知道的！
2022-12-27 23:44:59
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