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公司认证费如何做会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
有1张增值税专用发票是2017年的 结果不小心认证了 请问要如何把这个已经认证的金额转出？会计分录如何做呢
你好！为什么不能认证呢？这个发票本身是库存商品还是费用？
106楼
2023-01-28 18:03:47
全部回复
叶子：回复宋生老师 是2018年4月份已经认证了，但实际这是个费用发票，在2017年的时候已经直接入费用了。
2023-01-28 18:25:58
宋生老师：回复叶子您好！你申报的时候直接在申报表上把它转出就好了。不用做分录
2023-01-28 18:40:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 犹豫的大树 发表的提问：
请问老师建筑公司项目部当月以工程量认证单确认的工程量，需要认证下账吗，如果做账分录如何做？
你好，你确认了收入是嘛
107楼
2023-01-28 18:11:58
全部回复
犹豫的大树：回复郭老师 不是收入，是建筑企业给分包方认证的工程量
2023-01-28 18:43:10
郭老师：回复犹豫的大树你们是总包的吗 你们怎么做的
2023-01-28 19:05:31
犹豫的大树：回复郭老师 老师，可能我没说明白，是我们工地上的板房款，项目上的以工程量认证单结算，我是不是应该做借:应付账款xxx公司 贷:临时设施
2023-01-28 19:16:21
郭老师：回复犹豫的大树借临时设施贷应付账款
2023-01-28 19:44:41
犹豫的大树：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-28 20:12:44
郭老师：回复犹豫的大树不用客气的，
2023-01-28 20:32:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶音 发表的提问：
收到投标保证金，然而公司前面没有会计做账，没有支出保证金记录，该如何做分录
你好 你是交保证金的那方对吗 先把交钱的分录 补上借其他应收款贷银行存款 收到返款做相反的分录
108楼
2023-01-29 16:57:12
全部回复
叶音：回复玲老师 现在他们已经找不到交钱时的单据
2023-01-29 17:23:38
玲老师：回复叶音找对方给出一个复印件盖章
2023-01-29 17:36:26
叶音：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 17:55:58
玲老师：回复叶音不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-29 18:07:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王朵丽 发表的提问：
公司准备注销，之前会计没有认证，请问在网上会计如何认证？
你好!你是说实名认证是吗
109楼
2023-01-29 17:20:00
全部回复
王朵丽：回复宋生老师 是的
2023-01-29 17:44:45
宋生老师：回复王朵丽你好！这个每个地方不同啊。像广东是在广东税务这个APP上操作
2023-01-29 17:55:49
王朵丽：回复宋生老师 我是河南郑州这边的，
2023-01-29 18:09:57
宋生老师：回复王朵丽你好！老师不清楚你那边的，不过，都是可以拿身份证去税务局认证
2023-01-29 18:27:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
当月认证的进项票怎么做会计分录，后期开了销项抵扣的时候如何做？
你好，购入，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款 销项，借：银行存款等 贷：主营业务入等 应交税费——应增（销）
110楼
2023-01-29 17:42:49
全部回复
飞翔的秋秋：回复立红老师 我们是先付款给供应商，后期才会收到发票，所以认证是在付款都的几个月内
2023-01-29 18:03:40
立红老师：回复飞翔的秋秋你好，收到发票进再进行认证，先付款时做预付账款核算。
2023-01-29 18:27:44
飞翔的秋秋：回复立红老师 付款时是借预付账款，贷银行存款 材料入库时借工程施工，贷应付账款暂估价 收到发票，是先把前面的暂估冲掉，再借工程施工，应交税费应交增值税进项税额，贷应付账款 最后冲前期预付账款，借应付账款，贷预付账款
2023-01-29 18:53:00
立红老师：回复飞翔的秋秋你好，如果第一笔业务我们是用预付账款科目记账的，已后的业务也用预付账款，不用应付账款
2023-01-29 19:14:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
上月发票做了待抵扣进项税额，本月发票认证后抵扣 如何做会计分录
你好，没认证的做待认证，认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
111楼
2023-01-29 18:08:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
房地产企业，收到一张发票入成本，但发票未认证，如何做会计分录
您好，借；开发成本等科目，应交税费-待认证增值税，贷；现金或者银行存款等科目。
112楼
2023-01-30 17:24:31
全部回复
圆圆：回复王雁鸣老师 老师，这么做完以后，资产负债表不平衡为什么呢
2023-01-30 17:44:25
王雁鸣老师：回复圆圆您好，可能资产负债表取数公式有问题吧。
2023-01-30 18:04:05
圆圆：回复王雁鸣老师 那怎么调整呢？资产总额和负债所有者权益总额就差待认证的增值税额
2023-01-30 18:30:07
王雁鸣老师：回复圆圆您好，把应交税费-待认证增值税，填写到资产负债表的其他流动负债项目上就行了。
2023-01-30 18:45:23
圆圆：回复王雁鸣老师 王老师，填写到其他流动负债项目上，不就不平衡了
2023-01-30 18:58:35
王雁鸣老师：回复圆圆您好，不好意思，是填写到资产负债表的，其他流动资产项目里去，就平衡了，谢谢。
2023-01-30 19:21:40
圆圆：回复王雁鸣老师 王老师，不可能随便填写吧，没有相对应的科目啊
2023-01-30 19:45:24
王雁鸣老师：回复圆圆您好，可以的，一般情况下，应交税费明细科目是借方余额的，填写到资产负债表的其他流动资产项目上即可。如果不这样操作，填写到资产负债表的应交税费项目里，负数表示也行的。
2023-01-30 20:09:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
本月购买文件柜，收到专票，未认证未抵扣，款已付，如何做会计分录？
你好 借；管理费用——办公费 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
113楼
2023-01-30 17:37:47
全部回复
哎嗨：回复邹老师 筹建期可以计入开办费么
2023-01-30 17:55:45
邹老师：回复哎嗨你好，筹建期就把管理费用——办公费换成 管理费用——开办费核算
2023-01-30 18:11:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ °C 发表的提问：
老师，您好！公司品质部领用公司产品，做首板承认书，会计分录如何处理呀？
您好，一般情况下，借：制造费用，或者管理费用，贷：库存商品。
114楼
2023-01-30 17:45:19
全部回复
°C：回复王雁鸣老师 如果做制造费用的话，成本会分摊到其他产品来承担。如果是做管理费用，但品质是属于生产部门。老师能否具体说明一下，谢谢！
2023-01-30 18:20:00
°C：回复王雁鸣老师 依据《关于自bai产自用的产品视同销du售如何进行会计处理zhi的复函》的相关规定：企业将自已生dao产的产品用于在建工程、管理部门、非生产性机构、捐赠、赞助、集资、广告样品、职工福利等方面，是一种内部结转关系，不存在销售行为，不符合销售成立的条件。因此，会计上不作销售处理，而按成本转帐； 借：销售费用 贷：库存商品—产品
2023-01-30 18:34:03
王雁鸣老师：回复°C您好，这样的话，建议记入制造费用，把这个费用分摊到产品中去，让产品来承担，毕竟是为生产而进行品质测试的，如果感觉还不精确，那就记入生产成本-产品名称（这个产品的成本）。
2023-01-30 18:57:30
°C：回复王雁鸣老师 好吧，谢谢老师。
2023-01-30 19:09:29
王雁鸣老师：回复°C您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-30 19:32:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
115楼
2023-01-30 18:08:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 念 发表的提问：
公司收到的返还个税手续费用于奖励财务部人员的话，如何做会计分录？如果收到的返还个税手续费用于充公如何做会计分录
你好，充公记入营业外收入，奖励员工可以记入其他应付款
116楼
2023-01-31 17:11:31
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 清秀的大船 发表的提问：
公司租的土地如何入账？会计分录如何做？
支付一年及以内的租赁费，借预付贷银存，按月分摊借成本费用相关科目贷预付 一年以上的用长期待摊费用
117楼
2023-01-31 17:39:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 灵馨 发表的提问：
当月认证的发票，对方作废了，如何做呢，会计分录如何做呢，包含进项税转出的增值税分录，包含月底增值税转出
同学 你好 当月认证的发票对方作废了 你可以直接做分录 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
118楼
2023-01-31 18:05:59
全部回复
灵馨：回复bamboo老师 月底如何结转这笔转出的和当月所有的增增税呢
2023-01-31 18:36:08
bamboo老师：回复灵馨这笔这么做了 月底就不用另外再做了 如果你当月进项大于销项 不用做账务处理 有留底 留待下期继续抵扣 如果你当月进项小于销售 需要交纳增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2023-01-31 19:00:41
灵馨：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 19:19:04
bamboo老师：回复灵馨不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利
2023-01-31 19:38:19
灵馨：回复bamboo老师 如何五星好评呢
2023-01-31 19:49:10
bamboo老师：回复灵馨老师也不太懂你那边的界面 不方便操作就算了哈
2023-01-31 20:17:51
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
119楼
2023-02-01 16:25:57
全部回复
微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？
2023-02-01 16:50:59
柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的
2023-02-01 17:01:38
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
120楼
2023-02-01 16:52:51
全部回复
蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品
2023-02-01 17:12:02
王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了
2023-02-01 17:31:01
蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢
2023-02-01 17:46:07
王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你
2023-02-01 18:15:02
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