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应付账款期初漏记会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 摩卡 发表的提问：
政府会计固定资产分期付款，去年初始分录原值记账错误为分期部分金额，折旧数据有有误，今年发现错账，怎么改账，做分录？
你好，同学。 借 固定资产 贷 银行存款或应付款项 借 累计盈余 贷累计折旧
31楼
2022-12-20 19:23:59
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摩卡：回复陈诗晗老师 政府会计固定资产分期付款，去年初始原值应该30000记账错误为分期部分金额5000，折旧数据有有误，今年发现错账，借 固定资产 25000 贷 应付账款 折旧补记少记的金额吗？
2022-12-20 20:06:17
陈诗晗老师：回复摩卡是的，就是这个意思。
2022-12-20 20:27:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gap 发表的提问：
上个 月有笔现金支出的账漏记了，本月会计分录应该怎么做
你好！比如借管理费费用-办公费 贷现金等
32楼
2022-12-21 18:45:17
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Gap：回复宋生老师 上个月漏记的，就当这个月才发生的去做分录吗？
2022-12-21 19:08:26
宋生老师：回复Gap你好！是的。就是这个意思。补做进去。
2022-12-21 19:20:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ H 发表的提问：
公司17年18年的应付账款因为前期会计科目记错，现在应该调入预付账款，如何做分录？
您之前的会计分录是怎么做的？上传一下
33楼
2022-12-21 19:08:48
全部回复
H：回复张艳老师 之前是因为往来的是同一个公司，一期的设计费没有付清，二期的设计费会计把它混到了一起，现在应该从应付账款中挑出来。之前计入应付账款里
2022-12-21 19:21:46
H：回复张艳老师 因为涉及到跨年度，红字直接重回，合适么？
2022-12-21 19:45:43
张艳老师：回复H可以用红字分录调整，这个没有问题的，而且不涉及损益科目，使用不到以前年度损益调整科目。
2022-12-21 20:01:10
H：回复张艳老师 好的，谢谢老师！
2022-12-21 20:30:54
张艳老师：回复H不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-21 20:59:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ting 发表的提问：
供应商的期初数入错了，期初有欠款，入成了期初是平账，现在要付这次货款，怎么做分录账才会平呢
您好，那你当时用哪个科目把账建平的？
34楼
2022-12-21 19:23:59
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ting：回复吴月柳 以前的账一直不完善，平账是用实收资本凑的
2022-12-21 19:43:04
吴月柳：回复ting那你现在可以用实收资本来冲，借：实收资本 贷：银行存款
2022-12-21 20:05:56
ting：回复吴月柳 我们是做零售，实收资本也不知道多少，就用没做的利润这样反推过去的
2022-12-21 20:16:34
吴月柳：回复ting当时用哪个来平账的就冲哪个就可以了。
2022-12-21 20:30:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
调整以前年度已付账款漏记账的情况，分录怎么做？
你好！不涉及损益类科目可以直接调整
35楼
2022-12-22 17:39:19
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 冷酷的煎蛋 发表的提问：
向银行借入短期借款20000元，用来偿还应付账款。怎么写会计分录
你好借银行存款20000 贷短期借款20000
36楼
2022-12-22 18:03:33
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
在建账套时没有录入“现金、其他应付款、应付工资、未分配利润科目的期初余额，现在如何做会计分录？
你好，可以按照明细科目做一张凭证，摘要写建账期初数录入。
37楼
2022-12-22 18:30:06
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：回复徐阿富老师 找不到对方科目
2022-12-22 19:00:58
徐阿富老师：回复你好，不用对方科目，所有的明细都做一张凭证里面，借贷平的。
2022-12-22 19:14:39
：回复徐阿富老师 有”现金科目、其他应付款科目、应付工资科目、未分配利润科目“怎么做？
2022-12-22 19:32:22
徐阿富老师：回复你好，按照你期初的明细帐做，一笔笔做下来，刚好平的，也就把期初数搞定了。
2022-12-22 19:46:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
2016年的长期应付款已经付清，由于会计记账错误，现在怎么平账？
将错误的分录进行调整就可以了。
38楼
2022-12-22 18:55:07
全部回复
夕颜：回复张艳老师 2016年的长期应付款已经付清，由于会计记账错误，现在贷方还有余额9万多，怎么平账？
2022-12-22 19:10:36
张艳老师：回复夕颜当时会计怎么记账错误，把哪个科目弄错了，贷方的9万多，当时给计入到哪个科目了?
2022-12-22 19:38:24
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Shirley 发表的提问：
期初挂账应收账款多挂账了，现在应该怎样做会计分录
期初可以通过反结账修改，或者做调整分录，借对应科目贷应收账款。
39楼
2022-12-22 19:20:59
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Shirley：回复方老师 可以冲减主营业务收入么，还是做啥分录
2022-12-22 19:51:32
方老师：回复Shirley先查找错账形成的原因，找到原来错的科目进行调整。如果人为输入造成建议修改期初余额。
2022-12-22 20:11:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 许元丽国家互生五众 发表的提问：
问从银行取得短期借款偿还应付账款的会计分录有哪一些内容？谢谢
借，银行存款 贷短期借款 借应付账款 贷银行存款
40楼
2022-12-23 17:34:48
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 理理 发表的提问：
请问用金蝶做账 去年12月份的原材料采购未付款的，漏登记也没做分录了（购入分录和领用分录），造成没做领用，生产成本也错了；应付账款也漏了。 今年需补做分录是有哪些？
你好 借 原材料 贷应付 借生产成本 贷原材料 
41楼
2022-12-23 18:04:41
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理理：回复玲老师 去年的不是用以前年度损益调整来做吗。。
2022-12-23 18:23:16
理理：回复玲老师 我不知道怎么做
2022-12-23 18:41:15
玲老师：回复理理没有销售不影响损益  是我发的分录  
2022-12-23 19:08:04
理理：回复玲老师 啥时候调整去年的要用这个年度损益
2022-12-23 19:33:36
玲老师：回复理理你好 影响损益 的 跨年了用 以前年度损益调整来做
2022-12-23 19:56:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小布 发表的提问：
我是做内帐的，建账期初数漏登记的应付应收款，可以通过实收资本或未分配利润在当期做调整凭证吗？因为做了两个月了，重新建账太麻烦了
你好，不可以的，需要补做相关漏记的分录的
42楼
2022-12-23 18:25:54
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅笑安然 发表的提问：
你好，期初建账时应交税费-应交增值税的期初余额少记了，该怎么调整，做什么会计分录？
这个要看一下您使用的记账软件，能否调整期初余额，如果不能调整的话，只能重新建立帐套了。通过调整不能解决。
43楼
2022-12-23 18:55:02
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 简单如我 发表的提问：
得前任会计1月份期初录错账，预付账款录成了应付账款(房租)，后期摊销做了预提，又增加了应付，现在应该怎么调账？
您好，那就需要把预付账款及对应的科目红冲了。
44楼
2022-12-23 19:17:59
全部回复
简单如我：回复文老师 期初录错的应该怎么红冲？
2022-12-23 19:32:19
文老师：回复简单如我您好，如果预付 那你就放在预付账款里面。
2022-12-23 19:58:30
简单如我：回复文老师 老师，应该怎么写分录呢？
2022-12-23 20:11:57
文老师：回复简单如我您好，借预付账款贷应付账款。
2022-12-23 20:39:50
简单如我：回复文老师 可是我的应付账款本来就应该没有，这样的话应付是不是多了？
2022-12-23 20:56:40
文老师：回复简单如我您好，您期初余额应付账款就冲掉了，您摊销的时候，借成本费用科目贷预付账款。
2022-12-23 21:11:02
简单如我：回复文老师 不是的，期初录错的应付账款在贷方，现在再做一个贷方应付账款，那就更多了
2022-12-23 21:29:01
文老师：回复简单如我您好， 您的意思是应付账款是错的，那应该是什么
2022-12-23 21:40:41
文老师：回复简单如我您好， 您的意思是应付账款是错的，那应该是什么
2022-12-23 22:08:50
简单如我：回复文老师 是的，应该是预付账款期初录成了应付账款
2022-12-23 22:33:41
文老师：回复简单如我您好，那就是借应付账款，贷预付账款
2022-12-23 22:49:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 坚强的万宝路 发表的提问：
去年的应付账款漏记怎么办
你好，今年补 具体的什么业务。
45楼
2022-12-24 18:24:07
全部回复
坚强的万宝路：回复郭老师 运费，但是款已经付了
2022-12-24 18:43:12
郭老师：回复坚强的万宝路你好，这个运费是管理费用的，还是库存商品的。
2022-12-24 19:03:14
坚强的万宝路：回复郭老师 原材料
2022-12-24 19:26:44
郭老师：回复坚强的万宝路借原材料贷应付账款。
2022-12-24 19:49:51
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