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应付账款价格差异会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Tom 发表的提问：
购买的货物10000元，收到供货商差价补偿款500元，并打款到个人账户。求会计分录。借 其他应付款_个人卡 贷 应付账款 对吗？
您好，您这个500具体是什么情况
31楼
2022-12-20 19:26:59
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Tom：回复文老师 理解一下，供货商退的差价
2022-12-20 19:55:49
文老师：回复Tom您好，您这个应该是 其他应收款-个人
2022-12-20 20:23:37
Tom：回复文老师 请写出完整会计分录
2022-12-20 20:39:47
Tom：回复文老师 我的会计分录不一定对
2022-12-20 20:52:34
文老师：回复Tom您好，您购买货物10000，那应该是借库存商品贷应付账款10000，然后您实际付款也是付的10000，借应付账款10000贷银行存款10000，这样您的帐就平了，他又给您差价500，也就是说他退500给您，那您就是借其他应收款--法人借库存商品-500或主营业务成本-500
2022-12-20 21:17:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师进货时要补的差价怎么写会计分录？ 借：原材料 贷：银行存款或应付账款 是这样吗
你好 你是购买了材料需要补的话 。是的 把这个差价做计入原材料成本 。
32楼
2022-12-21 18:37:59
全部回复
巴豆：回复meizi老师 借：主营业务成本可以吗？
2022-12-21 18:48:40
巴豆：回复meizi老师 月末结转成本的。可以直接这样增加成本吗
2022-12-21 19:04:48
meizi老师：回复巴豆你好 这个你要先体现到原材料成本去。 不然你原材料成本少。 你结转主营业务成本多 了。
2022-12-21 19:24:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 俊 发表的提问：
老师 计划成本法分录是这个吗？ 借：材料采购（实际成本） 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　　　贷：库存现金/银行存款/应付账款/应付票据等 　　验收入库后按计划成本计入“原材料”，两者的差额计入“材料成本差异”科目中核算： 　　借：原材料（计划成本） 　　　　材料成本差异（超支差异） 　　　　贷：材料采购（实际成本） 　　　　（或）材料成本差异（节约差异）
你好，是的
33楼
2022-12-21 18:48:22
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 杜超 发表的提问：
在计划成本下，计划价格比实际价格低，材料成本差异在借方，相反，计划价格比实际价格高，材料成本差异科目在贷方，对不对？？？
你好！ 你的理解是正确的。
34楼
2022-12-21 18:57:14
全部回复
杜超：回复薛老师 采用月末一次加权平均法，在平均单位成本已出来的情况 下，用这个单位成本乘以当月发出货的数量，就是发出货的成本。再用这个单价乘以月结存数量，就是月末库存材料的成本。这样算对不对? 老师在讲这个说了另外一种 方法，就是用月初库存材料的成本+本月收入材料的成本再-本月发出的成本，就是月末库存材料的成本。 这二种 方法都对吗，还是只能用第二种 方法，但第一种 方法不是更省事？？？
2022-12-21 19:17:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
这几个卫生所都有一个总单位付款，之前都没分开，都放到总单位下，现在新建立账套，初始数据我分开录入了，但是还有差异，要怎么处理才行呢？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
35楼
2022-12-21 19:11:09
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陈诗晗老师：回复 带眼镜的波斯猫.有差异，不应该的，如果你这现在是把你自己部分分立出来，你这资产 负债 都录入 了，差额是属于净资产部分的
2022-12-21 20:02:20
带眼镜的波斯猫.：回复陈诗晗老师 这个账目是追索到2018年，之前的数据没有查，我有点蒙了，请问老师如果是您，您还会怎么处理这个问题呢？
2022-12-21 20:30:43
陈诗晗老师：回复 带眼镜的波斯猫.差额部分放净资产科目处理，现在的资产和负债是可查的，不可追溯的只能是净资产，所以这是属于净资产处理
2022-12-21 20:54:10
带眼镜的波斯猫.：回复陈诗晗老师 净资产那个科目呢？
2022-12-21 21:12:00
陈诗晗老师：回复 带眼镜的波斯猫.放净资产，其他结余里面处理
2022-12-21 21:38:08
带眼镜的波斯猫.：回复陈诗晗老师 大体意思就是把差异部分变成利润吗？
2022-12-21 21:57:01
陈诗晗老师：回复 带眼镜的波斯猫.是的，就是这个意思的哈
2022-12-21 22:21:24
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 粗心的老鼠 发表的提问：
甲公司发行股票100万股，每股面值1元，每股发行价格5元，向证券公司支付发行股票费10万元，会计分录该怎么写
你好 借：交易性金融资产 500 财务费用 10 贷：其他货币资金510
36楼
2022-12-21 19:23:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 夜阑珊 发表的提问：
超市跟供货商购货，超市应收供货商的管理费返点和补差价，在支付货款时直接扣除，那支付时分录这么做：借：应付账款 贷：银行存款 其他业务收入 （管理费返点和补差价格） 应交税费_应交增值税（销项）分录正确吗？要不要计提增值税呢？
分录正确。需要计提增值税。
37楼
2022-12-22 18:46:20
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司是一家贸易公司，本月末往来会计做完帐，供应商下月10号左右发来对账单，往来会计经常发现跟供应商对账的时候，有单价上的差异，可是上月已经走完“订单-入库单-应付单--凭证”的流程，应该怎么对这上月差异做调整呢？对账：价格孰低原则
首先，要确认，这个差异需不需要调整，因为单价的调整，必须双方同意。其次，如果要调整差异，可以红冲原来的差错分录，再按做一个调整后的经额。
38楼
2022-12-22 19:11:57
全部回复
蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ CK 发表的提问：
所得税 章节 因罚没支出，形成了其他应付款，其账面价值与计税基础均未入账价值，二者没有差异。这是老师讲的。 算所得税的时候，其他应付款的金额需要调入到利润总额里。 如果永久性差异 账面和计税基础相同 为什么会出现差异 永久性差异不也是账面和计税之间不一致才出现的差异吗？ 只不过它性质可能是无法调和的在以后期间
当时做了营业外支出减少了利润，所得税前不能扣除（永久性差异），所以要调增利润。
39楼
2022-12-22 19:20:59
全部回复
CK：回复蔡老师 我问的是为什么会出现差异？账面和计税不是一样的吗？
2022-12-22 20:07:30
蔡老师：回复CK罚没支出不能扣除。而会计上做了支出。这就是差异
2022-12-22 20:35:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 纯情的大侠 发表的提问：
材料按计划成本入账并转结材料成本差异应该怎么做会计分录
借:材料采购 应交税金-应交增值税（进项税 ） 贷：银行存款 材料入库时 借：原材料（计划成本价） 贷或借:材料采购成本差异 贷:材料采购 （实际成本价） 月末对成本差异进行分配 借或贷：原材料 贷或借:材料采购成本差异 （月末摊销）
40楼
2022-12-23 18:20:11
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 紫婵 发表的提问：
养殖公司委托农户代养鸡苗，长成大鸡后卖出，这时养殖公司会支付农户一笔代养费，同时，养殖公司会从期间用到的饲料兽药赚取一小部分差价，这种情况怎么做会计分录
其他应付款是代养 其他业务收入是差价
41楼
2022-12-23 18:31:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉默的秋天 发表的提问：
收票价格1968.1税票价格1922.26，中间差额45.84，这个会计分录怎么做，
你好 是少开发票了是这样吗  
42楼
2022-12-23 18:36:54
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沉默的秋天：回复玲老师 不是，我们是小规模纳税人，给我们了一个新的价格
2022-12-23 18:57:06
沉默的秋天：回复玲老师 这个单子
2022-12-23 19:17:46
玲老师：回复沉默的秋天请你详细说一下，差价是怎么产生的？这样才能写出分录。 请你详细说一下，差价是怎么产生的？这样才能写出分录。
2022-12-23 19:35:48
沉默的秋天：回复玲老师 给我们开原单价的单子，临时给我们的优惠。
2022-12-23 20:03:04
玲老师：回复沉默的秋天就是发票开的对，然后你们扫付款了，对吗？
2022-12-23 20:32:57
沉默的秋天：回复玲老师 入库:借:库存商品   1968.1                贷:应付账款 1968.1          借:应付账款     45.84               贷:销售费用－销售折让45.84 出库是不是:借:应收账款 1922.26                          贷:主营业务收入 1922.26 中间的销售费用怎么做不会了
2022-12-23 20:47:49
沉默的秋天：回复玲老师 是的。单子都是对的，我们还没付款，
2022-12-23 21:17:02
玲老师：回复沉默的秋天供应商给你现金优惠       借:应付账款     45.84               贷:账务费用－现金折扣 45.84 要是销售折让你对方给你开负数发票你冲采购时分录   
2022-12-23 21:29:46
沉默的秋天：回复玲老师 财务费用不是增加了45.84，怎么能做平呢，就是做到最后我就付对方税票金额1922.26
2022-12-23 21:42:04
玲老师：回复沉默的秋天你好 你少付款是冲财务费用 记在贷方 期末这科目转到本年利润 
2022-12-23 22:00:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ YL 发表的提问：
关于环保违章罚款，要借所得税费用，贷:应交税费―应交所得税，这个分录是在支付罚款时就写，还是说汇算清缴时再写呢，这个应该是税会差异吧，如果是税会差异应该是填表不调账的吧，为什么还写这笔分录呢
你好，罚款应当是这样做分录 借；营业外支出 贷银行存款 汇算清缴再按规定予以调增应纳税所得额的
43楼
2022-12-23 19:04:11
全部回复
YL：回复邹老师 第二个分录是不做吗，老师，税务师老师讲课时讲了2个会计分录，她说2个分录都要写，所以不是很理解
2022-12-23 19:25:40
邹老师：回复YL你好，罚款只需要做一个分录的 借；营业外支出 贷银行存款 你给的所得税分录是在计提所得税的时候才做的分录
2022-12-23 19:54:23
YL：回复邹老师 计提所得税调增时这个属于税会差异，税会差异什么情况下写分录，什么情况下不写呢，老师
2022-12-23 20:12:56
邹老师：回复YL你好，这个是永久性差异，不需要递延所得税资产或递延所得税负债的 就是税务与会计在账面价值计税基础不同的情况下才需要做 递延所得税资产或递延所得税负债
2022-12-23 20:32:09
YL：回复邹老师 老师，这个就是税会差异呀，时间性差异只需做纳税调增，不用确认递延资产或负债，是这个意思吗
2022-12-23 20:59:00
邹老师：回复YL你好，这个是永久性差异，因为罚款汇算清缴是不得扣除的，不需要做递延资产或负债的 只需要在汇算清缴调增就是了
2022-12-23 21:10:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师。收到保理公司的应收账款转让差价的会计分录如何做账？
你好！ 遇到追索权的问题，但是问题是真实存在的，记入到“短期借款”
44楼
2022-12-23 19:20:59
全部回复
一一：回复蒋飞老师 差价不记录财务费用吗？
2022-12-23 19:41:32
蒋飞老师：回复一一如果是支付的费用就记入财务费用科目
2022-12-23 20:05:47
一一：回复蒋飞老师 打比方保理公司转了1万工程款，另外开了1千差价发票，这个也没有支付，是保理公司收的手续费之类的
2022-12-23 20:18:17
蒋飞老师：回复一一你好！做分录： 借：财务费用…手续费 贷：应付账款
2022-12-23 20:45:33
孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问我这个预付账款处理分录是凭证哪里做错了？为什么会出现差异
您好，从凭证上看，分录并没有做错
45楼
2022-12-24 18:44:46
全部回复
孙燃老师：回复小鱼儿预算会计分录有误，你这笔业务是财政直接支付业务的话，预算会计分录应该是： 借：行政支出 贷：财政拨款预算收入
2022-12-24 19:09:42
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