梅雪：回复袁老师 你会计师怎么考的

袁老师：回复梅雪学习的

梅雪：回复袁老师 晕，你看看你怎么做的分录啊，应该是借应付帐款，贷银行存款，再说和财务费用也没关系啊，还不如我这从业呢

袁老师：回复梅雪额，写错了，借：应付账款500，贷：银行存款400，营业外收入100

水清鱼眼深：回复王雁鸣老师 老师不全给业务，公司跟业务四六分

王雁鸣老师：回复水清鱼眼深您好，四六分的话，把业务员部分做成上面的分录，就行了。公司部分不需要做了。

水清鱼眼深：回复王雁鸣老师 老师发生收入时用做个销售折让吗

王雁鸣老师：回复水清鱼眼深您好，做个销售折让更好一些。收款时，借：现金，贷：收入-销售，收入-销售折让，负数。

水清鱼眼深：回复王雁鸣老师 假如是100收入，有20差价，可以借现金，100 贷，收入80，销售折让20 借，销售费用8 贷，应付职工薪酬8 那老师销售折让还用冲会来吗？怎么写分录

王雁鸣老师：回复水清鱼眼深您好，应该是这样的，借现金，80 贷，收入-销售，80，收入-销售折让负数20 。 借，销售费用8 贷，应付职工薪酬8

俗人：回复蒋飞老师 那么这种情况算不算暂估入库，需要考虑在月初红字冲回吗？

蒋飞老师：回复俗人发票到时再调整。做上面的分录就可以了

俗人：回复蒋飞老师 老师 ，还得打扰您，合同材料定价是含税的，那么进项税何时处理，怎么处理？

蒋飞老师：回复俗人收到发票和价差调整时： 借：材料成本差异， 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：应付账款。

小默老师：回复陪你考证的初级班主任2.借，原材料100*31800=3180000 材料成本差异204000 贷，材料采购 3384000 3.借，材料采购 1280000 贷，银行存款1280000 借，原材料1200000 材料成本差异80000 贷，材料采购 1280000

小默老师：回复陪你考证的初级班主任4.借，生产成本 2800000   制造费用  40000 贷，原材料2840000

小默老师：回复陪你考证的初级班主任5.借，应收账款847500 贷，其他业务收入 750000  应交税费-增值税（销项）97500 借，其他业务成本500000 贷，原材料500000

小默老师：回复陪你考证的初级班主任材料成本差异率=（-11748%2B204000%2B80000）/(500000%2B3180000%2B1200000)=5.58% 结转差异 借，.借，生产成本 2800000*5.58%=156240   制造费用  40000*5.58%=2232 贷，材料成本差异2840000*5.58%=158472 借，其他业务成本27900 贷，材料成本差异500000*5.58%=27900

暖暖老师：回复坚定的紫菜1借原材料488400 应交税费应交增值税进项62400 银行存款49200 贷其他货币资金600000

暖暖老师：回复坚定的紫菜借材料成本差异9100 贷原材料9100

暖暖老师：回复坚定的紫菜2借生产成本250000 制造费用25000 贷原材料275000

暖暖老师：回复坚定的紫菜材料成本差异率的计算 （1000+9100）/（100000+9950*50）*100%=1.69%

暖暖老师：回复坚定的紫菜期末材料实际成本是 （100000+9950*50-275000）*（1+0.0169）=327950.25 发生减值327950.25-310000=17950.25

暖暖老师：回复坚定的紫菜借资产减值损失17950.25 贷存货跌价准备17950.25

借眼观世：回复方丽老师 应该是账号不符

方丽老师：回复借眼观世第一次错付的时候，借应付贷银行存款，银行退回来的时候借银行贷应付。

方丽老师：回复借眼观世这样账户是平的，等正确支付一笔的时候再做你第一个账务。