燕子：回复靖曦老师 发生业务的时候是借事业支出，贷应付账款吗

靖曦老师：回复燕子会计分录：借 事业支出——教科书 贷 库存现金或 银行存款

8888：回复邹老师 我们公司存在物料对换的情况，这个单据应该怎么走，分录也是这么写吗

邹老师：回复8888借；原材料——换入 贷原材料——换出

8888：回复邹老师 那这个具体要怎么写呢？老师能写清楚点吗

邹老师：回复8888借；原材料——换入 贷原材料——换出 这个就是换货的分录 你之前退的做这个分录 借；银行存款 贷；应付账款 15

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 没明白

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师就是代垫的运费刚开始甲方借其他应付 2000 贷银行存款2000 这里其他应付的借方就和其他应收的意思是一样的 后期收回 借现金2000 贷其他应付款款 你就把其他应付当做其他应收去理解 这个叫做科目重分类 就像你初级书本里写的 预收账款很少的企业 可以用应收的贷方表示预收一样的道理

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 不好意思老师，我还是没有很明白，后期既然收回了，借现金2000，表示现金增加了。为什么贷方应付款也是增加了呢！应付款没有增加啊！现金收回了，不需要付款了啊！

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师那里有个应付账款呢 只有其他应付款啊

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 不好意思啊，我省略了，就是其他应付款-代运费，后期收回了，为什么其他应付款是贷呢！这个贷方表示增加啊

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师那最前面是在借方啊 我给你说了其他应付款按照其他应收去理解 1和2两个分录说的是一个业务 1是垫付 2是收回垫付款

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 那就是说分录1是表示垫付，所以其他应付款是借方，减少方。 分录2是表示收回垫付款的分录，所以其他应付款是贷方，因为收回就表示增多，是这个意思吗？

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师你现在不要把它当做其他应付 他的本质是其他应收款科目 只是用其他应付款表示了

秋的华丽：回复邹老师 以海关缴款书上的完税价入固定资产价值?

邹老师：回复秋的华丽你好，是的

秋的华丽：回复邹老师 报关费，运输费，检役费，杂费是否纳固定资产入帐价值?

邹老师：回复秋的华丽你好，报关费，运输费可以计入，其他的计入费用

纯真的大地：回复立红老师 应付账款是资产类科目，在这里是减少，为什么在借方

立红老师：回复纯真的大地你好，应付账款是负债类科目，是借减贷增，不是资产类科目。

纯真的大地：回复立红老师 股本是不是也是资产类科目

立红老师：回复纯真的大地你好，股本是所有者权益类，借减贷增。

光明：回复meizi老师 光明: 老紫，你好，请都个问题，公司转让固定资产一小汽车90000元，核销应付账款，分录怎么写呀 光明: 账面净值78974.36元 光明: 借：固定资产清理 78974.36 累计折旧 11025.64 贷：固定资产 90000 光明: 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 营业外收入 11025.64

meizi老师：回复光明你好 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 资产处置损益11025.64 不是计入营业外收入 你们是转让变卖处理的话

光明：回复meizi老师 这样写有余额了，请问应该怎么写

meizi老师：回复光明你好 你不是应付账款是9万吗 你 把余额转到资产处置损益去 。 资产处置损益 月末转本年利润去

提问者1号：回复玲老师 老师，客户5月份发了通知说不要了，可是当时没做分录，现在录入到7月的账，可以吗

玲老师：回复提问者1号可以补记分录 的呢

提问者1号：回复玲老师 补记是什么意思，我直接做到7月有影响吗？如果去反结账做到5月，会影响二季度申报数据的吧

玲老师：回复提问者1号你好 现在记就是补记的意思 ，反结账最好的，就是麻烦 ，报表要更正申报