会计利润和应税所得的异同
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学员 发表的提问：
可抵扣暂时性差异是资产啊，应纳税所得额的求解不应该是会计利润减可抵扣暂时性差异吗，怎么这里是加呢
31楼
2022-12-21 18:39:53
2022-12-21 19:07:48
2022-12-21 19:22:40
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 陆 发表的提问：
交易性金融资产会计大于税法100，是应纳税暂时性差异，为什么应交所得税还是会计利润-100而不是加100呢？
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 沉默的冬瓜 发表的提问：
企业以会计利润为基础计算所得税时，需要调整的差异项目有哪些
34楼
2022-12-22 18:27:22
2022-12-22 19:04:00
2022-12-22 19:32:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 赵小可 发表的提问：
老师，我想问下所得税这一节为什么计税基础和账面价值比较，而不是会计利润与会计利润加减也就是计税方面的认可的利润，所得税毕竟是会计利润算出来的
35楼
2022-12-22 18:44:09
2022-12-22 19:14:28
2022-12-22 19:36:29
2022-12-22 19:56:42
2022-12-22 20:24:24
2022-12-22 20:41:20
2022-12-22 21:07:55
2022-12-22 21:28:52
2022-12-22 21:53:35
2022-12-22 22:21:52
2022-12-22 22:32:13
2022-12-22 22:51:02
2022-12-22 23:08:00
蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ CK 发表的提问：
所得税 章节
因罚没支出，形成了其他应付款，其账面价值与计税基础均未入账价值，二者没有差异。这是老师讲的。
算所得税的时候，其他应付款的金额需要调入到利润总额里。
如果永久性差异 账面和计税基础相同 为什么会出现差异 永久性差异不也是账面和计税之间不一致才出现的差异吗？ 只不过它性质可能是无法调和的在以后期间
36楼
2022-12-22 19:04:06
2022-12-22 19:39:46
2022-12-22 20:07:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 霄 发表的提问：
应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额。题目中说会计利润=应纳税所得额，也就等于纳税调整的金额是0。既然纳税调整的金额是0，也就代表不存在暂时性差异，也就没有递延所得税。为什么还会有递延所得税资产这一说呢
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 含糊的板凳 发表的提问：
要求根据试算平衡表，结清所有损益类账户，结出资产、负债和所有者权益的期末余额企业所得税税率假设为15%，计算应交所得税，并计提所得税费用，同时确认应交税费——应交所得税。结转所得税费用至本年利润结转本年利润至利润分配——未分配利润（不考虑盈余公积的计提）根据上述相关资料编制利润表和资产负债表.
秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 粒粒 发表的提问：
D选项，其他债权投资的税会差异，不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，不是也确认了递延资产的吗？
40楼
2022-12-23 18:44:13
2022-12-23 19:15:34
2022-12-23 19:42:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ union 发表的提问：
既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，如何理解，是不是说不影响会计上的利润总额和应税利润。那这种情况通常会引起税务注意吗？
41楼
2022-12-23 19:06:43
2022-12-23 19:34:40
2022-12-23 19:53:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 山丘 发表的提问：
老师，企业所得税的应纳税所得额是会计利润吗？
42楼
2022-12-23 19:20:59
2022-12-23 19:46:27
2022-12-23 20:09:04
2022-12-23 20:22:35
2022-12-23 20:33:51
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ Jinxi Huang 发表的提问：
①非业务合并，且②既不影响会计利润和也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。相应地，资产购买中因账面价值与税务基础不同形成的暂时性差异不应确认递延所得税资产或负债；而业务合并中购买的资产和承担的债务因账面价值与税务基础不同形成的暂时性差异应确认递延所得税影响。
这个能不能举个例子？
43楼
2022-12-24 18:10:04
2022-12-24 18:41:59
2022-12-24 18:55:26
2022-12-24 19:18:12
2022-12-24 19:35:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杰瑞 发表的提问：
怎么才能分辨出不影响会计利润和应纳税所得额
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ heydoctor 发表的提问：
是建筑劳务公司，工程大部分是异地，同省但不同市，执行千分之二的异地预缴所得税税率，汇算清缴时如果有利润再按百分之二十五缴税。年报中的营业利润是否等于12月利润表中营业利润的本年累计数？年报中的营业利润和未分配利润有什么关系吗？
45楼
2022-12-24 19:07:51
2022-12-24 19:37:25
2022-12-24 19:55:54
2022-12-24 20:14:50
2022-12-24 20:33:57
2022-12-24 20:58:52
2022-12-24 21:15:13
2022-12-24 21:38:29
2022-12-24 21:56:16
2022-12-24 22:07:57
2022-12-24 22:27:22
2022-12-24 22:51:29
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