心如止水：回复焱老师 那不也应该是2250减去谁吗？

冷念伊度：回复郭老师 需要交纳 如果我这样计提 是不是资产负债表未分配利润与利润表中的利润总额对不上没有问题吧

郭老师：回复冷念伊度你好，不会的，你的所得税费用结转到本年利润。

冷念伊度：回复郭老师 所得税费用不是结转到利润分配-未分配利润吗 如果结转到本年利润不是又影像所得税计提

郭老师：回复冷念伊度所得税费用是结转到本年利润。

不忘初心，方得始终：回复瑜老师 然后每个季度申报时要改资产负债表的年初数?

瑜老师：回复不忘初心，方得始终年初数更改一次就好 就申报一季度是更改

生活天空：回复郭老师 没有说，就是列了个表，表示会计与企业所得税的异同，利息收入计入企业所得税中，那么会计中记吗

郭老师：回复生活天空也做到利润里面的 计算在利润总额里面的

婷20190423：回复来来老师 做的分录是所得税费用增加方是借方，有办法能调整让利润表取数吗？我看资产负债表的数据是正确的

来来老师：回复婷20190423你看下你科目的设置那块

婷20190423：回复来来老师 我刚刚进入看了一下，取数选的是借方发生额

婷20190423：回复来来老师 已经全部审核过账了

婷20190423：回复来来老师 现在是录2019.12月的账套，只剩下没有进行期末结账了，因为跨年，所以我先确定一下财务报表的数据之后再进行结账，不知道为啥利润表所得税费用就是取不到数据

来来老师：回复婷20190423不是这 是基础设置那 您这是报表选择科目 看基础设置那

婷20190423：回复来来老师 基础设置在哪个模块？

来来老师：回复婷20190423给我看下右面的全部界面 我的kis

来来老师：回复婷20190423应该有个我的科目 或是会计科目 你看下

婷20190423：回复来来老师 在系统维护里有个“会计科目”版块可以修改、增加会计科目

来来老师：回复婷20190423会计科目 你看下你设置的情况

婷20190423：回复来来老师 我打开所得税费用，科目设置是这样的，您看下有异常吗？

来来老师：回复婷20190423没有 那您看下你报表的表头日期和凭证，给看下截图

婷20190423：回复来来老师 辛苦帮我看下有没有哪里有问题的？

婷20190423：回复来来老师 这个是2019.12月期初手工账转录的财务软件账，建账时期初余额录入的是2019.11月底的期末余额

婷20190423：回复来来老师 我截图给你看的都是账套里2019.12月的期末数据了

来来老师：回复婷20190423科目类别改成损益你看下？

听海：回复UU老师 好的，谢谢老师

UU老师：回复听海您好，不客气，满意可以为我评分哦，谢谢。

鲍大人：回复bamboo老师 可是交税的时候不应该抵扣吗

鲍大人：回复bamboo老师 在哪抵呀

鲍大人：回复bamboo老师 为什么应纳税额直接法里面就包括弥补亏损呢

bamboo老师：回复鲍大人有专门的一栏弥补以前年度亏损啊

鲍大人：回复bamboo老师 ？？？，不懂。老师，我问的是税法二里面的内容

鲍大人：回复bamboo老师 请问，弥补亏损在间接法里怎么弥补呢

bamboo老师：回复鲍大人应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 在计算后出应纳税所得额后再弥补

邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

xian：回复邹老师 为什么计入工资？老

邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目

xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴

邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理

xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?

邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的

纯情的航空：回复朴老师 老师为什么计算题里，交易性金融资产纳税调整额=资产处置损益与会计计算得到损益的差额，请解释一下

朴老师：回复纯情的航空你可以看下这个，　各行填报项目包括：交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、衍生工具、交易性金融负债、长期股权投资、短期投资、长期债券投资等。 　　具体各列填报如下： 　　第1列“账载金额”，填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。 　　第2列“税收金额”，填报纳税人持有投资项目，按照税收规定确认的投资收益。 　　第3列“纳税调整金额”，填报纳税人持有投资项目，会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额，为第2-1列的余额。 　　第4列“会计确认的处置收入”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。 　　第5列“税收计算的处置收入”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。 　　第6列“处置投资的账面价值”，填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的处置投资的账面价值。 　　第7列“处置投资的计税基础”，填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，按税收规定计算的处置投资的计税金额。 　　第8列“会计确认的处置所得或损失”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的处置所得或损失，为第4-6列的余额，损失以“-”号填列。 　　第9列“税收计算的处置所得”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的处置所得，为第5-7列的余额。 　　第10列“纳税调整金额”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计处理与税收规定不一致需纳税调整金额，为第9-8列的余额。 　　第11列“纳税调整金额”，填报第3%2B10列金额。

朴老师：回复纯情的航空交易性金融资产公允价值变动损失不得税前扣除,收益也不需要缴纳所得税,所以纳税调整时要调减公允价值变动收益,调增损失

潘晓晓：回复庄老师 老师你好！你说是第一种方法是对的，还是第二种方法是对的？另外，一是我没有用以前年度损益调整这个科目，二是如果是用利润分配--未分配利润这个科目时，那么就会出现资产负债表中的未分配利润中的期未数减期初数不等于利润表中的累计利润呀，老师，能不能把这个汇算清缴的会计科目的分录完整的解答给我？谢谢！

庄老师：回复潘晓晓你好，是第一种方法是对的，资产负债表中的未分配利润中的期未数减期初数不一定等于利润表中的累计利润

潘晓晓：回复庄老师 老师你好，那为什么不等于呢，那么我接前任会计是时就出现了这个问题，2018年5月份交了2017年的汇算清缴的所得税后就不等于了，但从1-4月的报表这个关系式都等于呀。所以总觉得心里有个结。老师麻烦把整个的汇算清缴 分录完整的写一下，非常的谢谢老师！

庄老师：回复潘晓晓你好，资产负债表里的未分配利润期末数-未分配利润年初数不等于损益表里净利润的累计数 有几种情况： （1）计算出现错误。 （2）未分配利润进行分配了。 （3）以前年度损益调整后，未分配利润年初数未作调整。