汇算清缴是否一定要调整差异。账面上的利润与汇算清缴时企业所得税利润不一致，公司一直没有调整过。（小规模企业）

企事业承包承租个人所得税会计分录怎么做 建安企业，异地项目，在项目所在地税务缴纳的企事业承包承租个人所得税。

老师，现在固定资产价值500万元的，税法可以一次性加计扣除，那这在会计上是还是按会计法按月折旧这样是不是就是有税会差异，形成递延所得税资产

会计账上与税上利润存在差异 需要怎么调整

昌吉公司适用的企业所得税税率为25%，企业所得税采用资产负债表债务法核算。2019年会计利润为2 000万元，当年按照税法规定有两项纳税调整事项：一是非公益性捐赠支出100万，二是管理部门某项固定资产折旧产生应纳税暂时性差异300万元，假设无其他纳税调整事项，递延所得税资产及递延所得税负债无期初余额。 要求：请计算昌吉公司当期所得税、递延所得税并作相关会计处理。 （1）当期所得税 （2）递延所得税负债 （3）会计分录

交易如果不是企业合并，不是确认所得税差异的吗？[Image:66C38C15F7CE5361131A9B89DF1B5302.jpg]

甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，2016年1月1日递延所得税资产为100万元；递延所得税负债为125万元，这些暂时性差异均不是因为计入所有者权益的交易或事项产生的，适用的所得税税率为25％。按照税法的相关规定，自2017年1月1日起，该公司适用的所得税税率变更为15％。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2016年利润总额为1000万元，该公司2016年会计与税法之间的差异包括以下事项：

异地预缴企业所得税怎么计算？