补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税

税法，计算应纳税所得额时已经考虑了应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，为什么，计算所得税费用时，还要考虑加上产生的递延所得税费用金额？

请问企业所得税汇算清缴申报表中的利润总额和利润表中的利润总额是要保持一致的是吗？纳税调整后所得和利润表中利润不一致的是会计和税法的永久性差异是吗？这个永久性差异是正常的无需所账务处理是吗？要以企业所得税汇算清缴申报表中纳税调整后所得为准是吗？

因为税会差异做的递延所得税资产或者递延所得税负债，在税会差异消失时，递延所得税资产和递延所得税负债同时结转到所得税费用吗？

三免三减半，如果第四年的账面价值＜计税基础，暂时性差异400，第五年和第六年暂时性差异是600，企业所得税税率25%，减半的时候按照12.5%缴纳企业所得税，怎么算

与联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异一般应确认相应的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 老师，为什么同时满足这两项条件就不确认递延所得税负债呢

甲公司2011年会计利润总额1000万，所得税25%，会计与税法有下列差异(假设递延所 得税资产及负债无期初余额)： (1)年初开始计提折旧的设备，原价300万，会计采用年数总和法按5年折旧，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%； (2)年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允价100万； (3)因违反环保法规定应付罚款15万； (4)年初面值购入到期还本付息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。 要求： (1)计算填列下表每一项业务的账面价值、计税基础、暂时性差异。 项目 账面价值 计税基础应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异 田o 圆田 (2)计算应纳税所得额、应交所得税。 (3)计算递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用，并作相关分录。