会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？金额不知道怎么代入

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：营业外支出 贷：银行存款

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 金额怎么代入老师？

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：利润分配——未分配利润 5296.55 贷：应交税费——增值税检查调整 5296.55 借：应交税费——增值税检查调整 5296.55 贷：银行存款 5296.55 借：营业外支出 182.73 贷：银行存款 182.73

002：回复邹老师 那应收账款余额不是虚增了？怎么销呢？

邹老师：回复002你好，是不是税局要求你预收的账款转做收入

002：回复邹老师 是的

邹老师：回复002那就是这样处理没错啊

欢呼的小蚂蚁：回复答疑苏老师 你好，还有个问题，就是我少入了收入后，涉及到增值税和所得税，我怎么处理，谢谢

答疑苏老师：回复欢呼的小蚂蚁你好 借 应收账款 贷 应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交增值税 利润分配-未分配利润

左岸：回复邹老师 老师 我原来做的是借以前年度损益调整，贷现金，税务检查讲这样视同分红，要缴个人所得税 然后结转是借未分配利润，贷以前年度损益调整 那现金下账的要怎么做啊

邹老师：回复左岸你好，无票收入，以前年度损益调整是在贷方而不是借方的 借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 这个就是稽查补以前年度无票收入账务

偶尔，小澎湃：回复森林老师 一般企业会计准则，个税公司付

森林老师：回复偶尔，小澎湃个税公司付，借管理费用-其他，贷银行 所得税的处理 一、执行企业会计准则，比较常用的两种做法参考如下： 方案一、补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益： 1、确认补缴企业所得税税额： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交企业所得税， 2、缴纳企业所得税时： 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款， 3、结转以前年度损益调整： 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整， 4、 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录) 借：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积， 贷：利润分配—未分配利润， 方案二、对会计报表影响不重大，简化处理可以直接计入当期损益： 1、确认补缴企业所得税税额： 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税， 2、缴纳企业所得税时： 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款， 二、执行小企业会计准则的企业，账务处理可参考： 1、确认补税金额： 借：所得税费用（补税金额）， 贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额）， 2、实际缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）， 贷：银行存款（补税金额）。

偶尔，小澎湃：回复森林老师 结转以前年度损益是年底一次做还是现在做

森林老师：回复偶尔，小澎湃这个应该是现在做的。

偶尔，小澎湃：回复森林老师 现在做的话报表标间不平衡

森林老师：回复偶尔，小澎湃如果差的这个金额是正确的。

偶尔，小澎湃：回复森林老师 那不就造成我这之后每个月的报表都不平衡了么

森林老师：回复偶尔，小澎湃这个不是不平，空上就是差这个，未分配期初%2B净利润%2B以前年度调整=期末未分配利润

郭老师：回复　　　可以安手续费6%来计算的

芳草：回复meizi老师 你这个指的与资产有关的不征税收入，那与收益相关的账务处理呢

meizi老师：回复芳草你好 1.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的 借：银行存款 　　贷：其他收益（日常活动） 　　　　营业外收入（非日常活动） 2.用于补偿以后期间的相关费用或损失的 （1）收到补偿资金时 借：银行存款 贷： 递延收益 （2）实际按规定用途使用补助资金时 　　借：递延收益 　　　　贷：其他收益/管理费用（日常活动） 　　　　　　营业外收入/营业外支出（非日常活动）

风001：回复小林老师 你好，2020年的

小林老师：回复风001您好，1借成本费用，贷应交税费应交增值税（进项税额转出），2借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税额），3借税金及附加，贷其他应付款，4借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税

清爽的小懒虫：回复邹老师 例行发票检查

邹老师：回复清爽的小懒虫你好，是查出来有虚开发票吗？