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直接免征增值税的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陶醉的帆布鞋 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不足10万元，免征增值税，免征的增值税及附加税如何会计处理，有相关文件吗
你好！这个没有明确规定了。
16楼
2022-12-15 06:26:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ yenanshan 发表的提问：
直接进口用于科学研究的仪器设备免征增值税，请问，这里的免征增值税是免征进项税额吗？
对的，免征增值税。
17楼
2022-12-15 07:32:40
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yenanshan：回复紫藤老师 收购古旧图书也是免税的，这个怎么理解？
2022-12-15 08:10:41
紫藤老师：回复yenanshan就是收购古旧图书的时候增值税也是免的，不用交了
2022-12-15 08:21:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
政府直接减征、免征、增加计税抵扣额、抵免部分税额等税收返还以外的税收优惠，不能作为政府补助处理 老师这里说的以外，减征免征以外？不是应该就直接是不能算政府补助吗
是的，你的理解很对
18楼
2022-12-15 08:41:50
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有有爱：回复蒋飞老师 那这个题是出错了吗
2022-12-15 09:09:23
蒋飞老师：回复有有爱是的，表达的不清楚
2022-12-15 09:29:52
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人增值税直接减免了但是我会计处理没有计入营业外收入，这个怎么办？
比如收入610（不含税），我做的会计分录如下： 借：银行存款 610 贷：主营业务收入 610 账目都已经这样走了，而且国税地税都报了呢，这样做后还需要怎么弥补吗？或者是这样做有什么不好的影响吗？谢谢
19楼
2022-12-15 09:49:00
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刘老师：回复爱笑的流沙做错账更正
2022-12-15 10:08:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ T&T 发表的提问：
免征增值税的账务处理
借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
20楼
2022-12-15 10:42:19
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
免增税会计处理是不是这样的: 平时正常做到销项税额中，月末: 借 免税额 贷 营业外收入 免所得税是不是直接不用做会计处理
是的，你的理解正确的
21楼
2022-12-18 20:16:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Zeng 发表的提问：
老师，以前会计把16年的免征的增值税没有计入营业外收入，造成应交税费-免交增值税有余额，可以直接调整吗，如何调整？
没有就现在做，借应交增值税 贷营业外收入
22楼
2022-12-18 20:25:41
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Zeng：回复maize老师 如果我借应交增值税，贷未分配利润呢，不过我想当初的分录好像也没有影响到未分配利润
2022-12-18 20:39:40
maize老师：回复Zeng你这个需要做营业外收入，这个需要交企业所得税的，你们之前没有转过去，那企业所得税少交了，我的看法是直接做营业外收入，之前没有交，需要补后面汇算清缴表上面，你做未分配利润 需要更正16年汇算清缴表，增加收入这个
2022-12-18 20:52:05
Zeng：回复maize老师 要更改16年汇算清缴啊？那16年也是亏的呢？那就今年入账，今年来计入交税，这样行吗
2022-12-18 21:20:29
maize老师：回复Zeng金额不大，这个可以，转营业外收入算现在这个营业外收入下面可以
2022-12-18 21:33:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 2019年免征的增值税和附加税的会计分录怎么写 月末怎么处理
你好，小规模免征的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就直接不用做计提分录 而不是先计提，然后结转到营业外收入
23楼
2022-12-18 20:52:45
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【下一季、春】：回复邹老师 只是把增值税减免的写会计分录？
2022-12-18 21:17:26
【下一季、春】：回复邹老师 老师 那要是一般纳税人的附加税还用不用计提
2022-12-18 21:27:31
邹老师：回复【下一季、春】你好，是的 一般纳税人的附加税如果也是减免了，也不用计提的
2022-12-18 21:51:28
【下一季、春】：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-18 22:03:39
邹老师：回复【下一季、春】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 22:32:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，减征免征的增值税和附加税会计怎么处理？需要计提吗？需要转入营业外收入吗？
对，正常计提 ，再转入营业外收入
24楼
2022-12-18 21:00:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
25楼
2022-12-18 21:20:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 「 Tea 」° 发表的提问：
2019年1季度销售收入265000，增值税7950免征，这7950会计分录处理？
你好， 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
26楼
2022-12-19 18:31:09
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「 Tea 」°：回复小惑老师 接刚才的问题，那1季度的生产、经营所得个人所得税纳税申报表：收入总额为多少？
2022-12-19 18:52:49
「 Tea 」°：回复小惑老师 另外，原本应该要计提的城建税、教育附加现在还要计提吗？账务又应该如何处理？
2022-12-19 19:06:09
小惑老师：回复「 Tea 」°收入总额是不含增值税金额。没有增值税就不用计提附加税了
2022-12-19 19:33:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 梦*鸢※幻*痕 发表的提问：
老师：小规模纳税人免征的增值税和附加税的会计分录怎样填写？免征的税款申报所得税时要怎样处理？
你好 免征的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 附加税免征了就不需要计提了 免征的增值税计入所得税申报表的利润总额栏次填写申报
27楼
2022-12-19 18:58:04
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ss 发表的提问：
小微企业本月销售收入一万,增值税免征,请问免征的增值税是否作营业外收入处理?另外增值税免征了那么附加税还需要计提吗?如果需要计提的话是否也是作营业外收入处理?
是的，免征的增值税计入营业外收入。附加税是以增值税为基础，增值税减免了附加税就没有计提的基础了，所以附加税是0，不用去计提。如果解答了你的疑惑，烦请给个五星好评，谢谢！
28楼
2022-12-19 19:21:09
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Grosfairy. 发表的提问：
老师，请问免征增值税的小规模纳税人销项税额应该怎么做会计处理？
你好， 借：应交税费-增值税 贷：其他收益
29楼
2022-12-19 19:29:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ QIび 发表的提问：
增值税小规模纳税人月销售额≤ 100,000的免征增值税，做帐时，直接将增值税进入营业外收入，那么相应的减免的附加税还需要做会计分录吗？
你好！ 不用做分录的
30楼
2022-12-20 18:22:46
全部回复
QIび：回复蒋飞老师 老师，在新建账套时工业企业 行业性质一般选什么比较好，
2022-12-20 18:39:06
蒋飞老师：回复QIび你好！ 选择“工业行业”
2022-12-20 19:02:08
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