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直接免征增值税的会计处理
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业免征的增值税怎么做会计分录？
如题，然后是不是按以下这样做？ 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助月末结转： 借：营业外收入-政府补助 贷：本年利润 那这项补助是不是要填入利润表里，需要缴纳企业所得税的？请各位高手指点，谢谢了！
286楼
2023-04-12 15:08:04
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赵老师：回复爱笑的流沙你的会计处理完全正确，营业外收入是反映在利润表中的，属于应纳企业所得税的收入。
2023-04-12 15:20:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 淡然 发表的提问：
小规企业，一直未达起征点，增值税免税的计入营业外收入吗？
是的，增值税免税的计入营业外收入
287楼
2023-04-12 15:32:46
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
22年4.1号小规模纳税人免征增值税，开票账务处理怎么做？
您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，
288楼
2023-04-12 15:56:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模纳税人增值税达到起征点的，城建税和附加税减半，计提的时候全额计提，减免的计入营业外收入还是直接减半计提？
减半计提就可以 交多少计提多少。
289楼
2023-04-13 14:46:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万而免征的增值税？
290楼
2023-04-13 15:06:39
全部回复
青笺染墨颜：回复邹老师 是的
2023-04-13 15:21:15
邹老师：回复青笺染墨颜你好 确认收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 减免增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-04-13 15:47:51
青笺染墨颜：回复邹老师 计入营业外收入不计入其他收益是吧
2023-04-13 16:14:54
青笺染墨颜：回复邹老师 月末营业外收入要结转本年利润吧
2023-04-13 16:44:25
邹老师：回复青笺染墨颜你好，这个是计入营业外收入核算 营业外收入月末需要结转到本年利润的
2023-04-13 17:04:42
青笺染墨颜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-13 17:21:49
邹老师：回复青笺染墨颜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-13 17:46:50
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 无聊的钥匙 发表的提问：
小规模，为达30万，普票，填增值税报表，是直接填（四）免税销售额吗，（一）应征增值税不含税销售额还填吗
应征增值税不含税销售额还填?是的，要填的
291楼
2023-04-13 15:34:22
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无聊的钥匙：回复venus老师 第1、3、10行都要填了，16、20都产生了税额，24、本期应补税额有正数
2023-04-13 15:52:15
venus老师：回复无聊的钥匙同学，你填了销售额和减免额，税额会自动出来的
2023-04-13 16:13:11
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好，你们开出的发票上是否有税额还是直接显示免税。
292楼
2023-04-13 15:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 三妹 发表的提问：
小薇企业增值税优惠政策中，未达起征点，不交增增值税，那我会计账务中的增值税应该怎么处理。
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
293楼
2023-04-16 17:20:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 醉熏的火龙果 发表的提问：
增值税免税和免征怎么区分理解
你好！ 是一样的意思，没有区别的
294楼
2023-04-16 17:32:45
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
295楼
2023-04-16 17:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ @ 发表的提问：
首次购入减税盘的会计分录是借：管理费用贷：库存现金 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 还是直接借：应交
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
296楼
2023-04-17 15:27:06
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风趣的小蘑菇 发表的提问：
您好,老师,小微企业真账实操中的业务6,取得业务收入时应交增值税为什么直接计入应交税费--免征税
小微企业月销售低于3万元免交增值税
297楼
2023-04-17 15:39:45
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ LIMH 发表的提问：
免征增值税的农业公司取得增值税专用发票需要认证吗？如果认证，什么处理，申报
你好，可以不用认证，认证完，可以做进项税额转出
298楼
2023-04-17 15:50:59
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LIMH：回复庄老师 不认证担心出现滞留票，税务总局会查吗？
2023-04-17 16:19:34
庄老师：回复LIMH你好，没有作假，备案解释一下没什么
2023-04-17 16:48:40
LIMH：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-04-17 17:04:31
庄老师：回复LIMH应该的，给个五星好评
2023-04-17 17:25:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 想人陪的御姐 发表的提问：
未达到起征点是不是增值税和教育附加费也免了吗，直接不用申报吗
你好，未达到起征点是增值税，附加税都免了，但是不是不用申报，而是需要据实申报，只是不需要纳税而已
299楼
2023-04-18 15:21:11
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
去年免征增值税未转入到营业外收入，在今年的账上如何处理
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：利润分配-未分配利润
300楼
2023-04-18 15:44:59
全部回复
好好学习，天天向上：回复吴月柳 贷方为什么不放到营业外收入？
2023-04-18 16:02:21
吴月柳：回复好好学习，天天向上跨年的不入营业外收入，入了当期的营业外收入会影响当期利润
2023-04-18 16:18:20
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