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直接免征增值税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模纳税人月营业收入不超过15万，季营业收入不超过45万免征增值税，那在做账时候，期末应交增值税科目直接计入应交增值税-减免税额里面吗到减免税额还应如何处理
你好，现在小规模纳税人免征增值税了，直接做收入分录就好了 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入
31楼
2022-12-20 18:46:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ crystal 发表的提问：
疫情期间符合免征增值税，增值税申报需要认证进项吗？账务处理的会计分录怎么做？
疫情期间符合免征增值税，增值税申报不需要认证进项 借 银行存款 贷 主营业务收入
32楼
2022-12-20 18:56:39
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crystal：回复紫藤老师 那在申报季度企业所得税的时候，计税的销售收入是含增值税还是不含税？
2022-12-20 19:08:03
紫藤老师：回复crystal计税的销售收入是含增值税，本身免税了，
2022-12-20 19:21:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师我想请问你小规模月收入三万以下的免征增值税的会计处理方式
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
33楼
2022-12-20 19:05:04
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哭泣的可乐 发表的提问：
非营利组织会费收入免征增值税，如何帐务处理
你好 借 银行存款 贷 会费收入
34楼
2022-12-20 19:26:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ chenll 发表的提问：
符合增值税免征条件，在申报的时候直接减免还是先交了税再退？免税的增值税要计入营业外收入叫所得税吗？
直接减免的。不用交所得税。
35楼
2022-12-21 18:15:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
免征的增值税怎么申报？增值税科目怎么处理？
你好，根据实现的收入情况，填写在增值税免税销售额栏次 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
36楼
2022-12-21 18:36:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 完美的钢笔 发表的提问：
免征的增值税相应免征的城建税及附加如何做账务处理啊
免交的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，城建税就不需要账务处理。
37楼
2022-12-21 18:57:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 婷 发表的提问：
因为公司是小规模公司，每个季度都免征增值税，做账务的时候有转出未交增值税，但是没有结转免征增值税，导致未交增值税和附加税账务有余额，免征增值税的账务处理怎么处理？
你好 ； 你小规模应该没有这些科目的。 你现在是 做到未交增值税贷方去了的话； 做 ：借应交税费-未交增值税贷营业外收入  -政府补助   
38楼
2022-12-21 19:26:59
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婷：回复meizi老师 我之前都是做应交税费-应交增值税销项税额
2022-12-21 19:46:05
meizi老师：回复婷你好 ；    销项税结转到 转出未交增值税去 ；  在结转到未交增值税去    
2022-12-21 20:11:06
婷：回复meizi老师 那我后面，要做屏的话，就是要做到借未交增值税。贷：营业收入正府补贴？
2022-12-21 20:32:04
meizi老师：回复婷 你好 ；    是的。 就得 这样结转下就平了   
2022-12-21 20:47:41
婷：回复meizi老师 做平，刚打错字
2022-12-21 21:14:42
meizi老师：回复婷  是的。    就这样挂就行了。   
2022-12-21 21:31:55
婷：回复meizi老师 但是附加税平不了
2022-12-21 21:54:41
meizi老师：回复婷 你好；附加税 都不用你去计提呀； 你增值税都免征了  那有 附加税   
2022-12-21 22:21:34
婷：回复meizi老师 软件自动计提的，这种怎么去解决？
2022-12-21 22:47:03
婷：回复meizi老师 现在都是之前的帐
2022-12-21 23:10:54
婷：回复meizi老师 红冲掉计提？
2022-12-21 23:26:20
婷：回复meizi老师 那就是借应交税费。贷，以前年度损益调整？因为刚好已经报了税了
2022-12-21 23:54:15
meizi老师：回复婷你好；  找你软件售后 给你 处理下 设置 ； 这个 计提了到时你 就只能转营业外收入去     会影响利润的  
2022-12-22 00:06:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
增值税免税月终直接转入营业外收入这样处理对吗？
您好 增值税免税月终直接转入营业外收入 对的
39楼
2022-12-22 18:59:26
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ~~ 发表的提问：
老师你好，就是医院申请了备案免征增值税的，账务处理怎么处理哦，就是会计分录怎么做？
你好同学，你们的购买的药品器械这些都直接进账，销售这块也是直接不用贷增值税，就好了，同学。
40楼
2022-12-22 19:05:30
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~~：回复何江何老师 就直接贷：主营业务收入吗？
2022-12-22 19:22:29
何江何老师：回复~~是的同学是这样的，同学
2022-12-22 19:47:58
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问农业用地出租收入免征的增值税怎样填写申报表 会计处理怎样做
你好 这个要放在18，19行那边的 借：银行存款 贷：其他业务收入
41楼
2022-12-22 19:23:59
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陪你考证的初级班主任：回复王超老师 老师，这个免税的分录不需要做价税分离吗，就是说不用把免征的税额记做：应交税费-应交增值税（减免税款）吗
2022-12-22 19:50:25
王超老师：回复陪你考证的初级班主任这个免税的是不需要体现增值税的
2022-12-22 20:01:57
陪你考证的初级班主任：回复王超老师 就是说按照发票全款填入免税销售额栏对吧
2022-12-22 20:14:22
王超老师：回复陪你考证的初级班主任是的，你的理解是正确的
2022-12-22 20:40:18
陪你考证的初级班主任：回复王超老师 这个附表还需要填写吗 如果需要填的话填哪一栏呢
2022-12-22 20:50:30
王超老师：回复陪你考证的初级班主任这个不需要啊 商品，提供餐饮、住宿服务相应收入应填写主表“货物及劳务”列、“服务、不动产和无形资产”列第9栏“（四）免税销售额”、第10栏“其中小微企业免税销售额”
2022-12-22 21:05:15
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 白 发表的提问：
销售图书免征增值税，申报企业所得税时如何确认收入，免征的增值税如何处理
你好，借：银行存款　　　　　 　　　贷：主营业务收入　 所得税就按照销售收入来确认
42楼
2022-12-23 18:20:05
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白：回复小惑老师 免征的增值税不需要处理吗
2022-12-23 18:49:46
白：回复小惑老师 小规模纳税人免征的增值税，在计算企业所得税时怎样处理
2022-12-23 19:08:14
小惑老师：回复白借：应交税费-增值税 贷;其他收益
2022-12-23 19:20:47
白：回复小惑老师 在计算企业所得税时是如何提现的
2022-12-23 19:42:58
小惑老师：回复白你这个科目就反映在你的利润表里了
2022-12-23 19:53:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丫头 发表的提问：
疫情期间，原增值税率为3%，降为1%.减免的2%增值税，账务处理直接计入主营业务收入就可以吗
你好 按照除以1.03所得出的数做为主营业务收入，按照3%确认增值税 在缴纳的时候 2%部分的增值税结转计入营业外收入科目
43楼
2022-12-23 18:33:20
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丫头：回复轶尘老师 不是直接按 按照除以1.01所得出的数做为主营业务收入啊
2022-12-23 19:01:05
轶尘老师：回复丫头这么处理是为了和申报表一致 如果除以1.01 和申报表就不一致了
2022-12-23 19:13:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ suyee 发表的提问：
有增值税，但是免征附加税。就是说附加税免征部分直接转到营业外收入？
你好，不用计提附加税就是了
44楼
2022-12-23 19:02:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 注会高效取证班暖心向阳 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的账务处理
晚上好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
45楼
2022-12-23 19:08:18
全部回复
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