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直接免征增值税的会计处理
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 宵宵 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的账务处理
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
46楼
2022-12-23 19:23:59
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王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ L. 发表的提问：
关于小规模不超过30万免增值税 ，免交增值税直接计入营业外收入吗?我觉得不太合理啊 会增加收入
是的 免交增值税直接计入营业外收入 这是国家规定
47楼
2022-12-24 18:50:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 刻苦的小土豆 发表的提问：
医疗机构免征增值税账务处理
借：应交税费~销项税额 贷：营业外收入
48楼
2022-12-24 19:13:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 但为君故 发表的提问：
即征即退的增值税怎么做会计处理？
借：应交税费贷：营业外收入，借：其他应收款贷：应交税费；借：银行存款贷：其他应收款
49楼
2022-12-24 19:20:59
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 区 发表的提问：
如何理解这里提到的“包括直接减免的增值税和即征即退、 先征后退、先征后返的各种税收”能举例说明一下吗？
您好！直接减免的就是你本来要交，国家直接免掉了，你就不用交了 即征即退就是发生业务时先按全额交税，然后再按一定比例返还税款 先征后退和先征后返其实差不多，就是先把税交了，后面再全部退还回来
50楼
2022-12-25 17:50:39
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区：回复丁小丁老师 我想问的是：殡葬服务免征增值税，那么减免的这部分税额交所得税吗？殡葬服务免征的增值税是否符合图片中不征企业所得税的条件？
2022-12-25 18:11:48
区：回复丁小丁老师 查明白了，谢谢老师
2022-12-25 18:36:30
丁小丁老师：回复区您好！好的，明白了就好
2022-12-25 18:49:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冷芊雪 发表的提问：
新接手了家公司的外账，上任会计把季度免征的增值税冲减管理费用，这样可以么？
操作是可行，但是不利于所得税申报。正确的做法是免征的增值税要计入营业外收入科目的。但由于冲减管理费用也是增加企业收益，计入营业外收入也是增加企业收益，道理是相同的，就是做账不规范。
51楼
2022-12-25 18:13:17
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冷芊雪：回复张艳老师 知道了，谢谢老师，祝老师工作愉快
2022-12-25 18:36:40
张艳老师：回复冷芊雪不客气，也祝您工作顺利，学习愉快，请给予好评，谢谢！！
2022-12-25 18:51:09
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ kititi 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税税务处理？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
52楼
2022-12-25 18:39:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
12月计算增值税 1月申报时免收，增值税怎处理 ？所得税怎会计处理？
你好，免税的计入营业外收入，借应交税费 贷营业外收入――政府补助
53楼
2022-12-25 18:52:55
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我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。
2022-12-25 19:18:49
徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税
2022-12-25 19:41:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
免征增值税的销项税怎么做账？直接进主营业务收入吗
借：银行存款 贷：主营业务收入 是直接进主营业务收入的
54楼
2022-12-25 19:17:59
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会计：回复张艳老师 那如果销售额是没有达到月度3万元的，销项税怎么计算 那如果销售额是没有达到月度3万元的，销项税怎么做账
2022-12-25 19:47:58
张艳老师：回复会计销项税额都是按不含税销售额乘以征收率计算的，只是月份没有超过3万元，季度没有超过9万元，是免征增值税的。超过了，就是要全额计算缴纳增值税的。
2022-12-25 20:15:43
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 2140372605 发表的提问：
一般纳税人，开了增值税普通发票，系统会直接跳出要缴的增值税，但是10万以下的，城建税要不要免征的？
符合小微标准的免征增值及附加
55楼
2022-12-26 18:40:24
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2140372605：回复季老师 你好老师，小规模单位，30万以下免增值税，那企业所得税要缴的吗？
2022-12-26 18:54:54
季老师：回复2140372605要交的，新政策小微企业应税所得在100万以内的，减按25%计征，实际税负5%
2022-12-26 19:14:19
2140372605：回复季老师 个人独资30万以下免增值税，个人所得税也是一样要交的吧？
2022-12-26 19:42:11
2140372605：回复季老师 减免附加要不要计提？
2022-12-26 20:00:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 绵柳 发表的提问：
老师好！请问在申报增值税时，按3%申报，帐务处理按1%缴纳增值税减免，那季度收入没超过30万，帐务处理可不可以，不做1%减免帐务处理，直接按3%减免做帐务处理
您好，帐务处理可不可以，不做1%减免帐务处理，直接按3%减免做帐务处理--可以是可以，但是建议还是按1%做免征结转处理，这样业务核算更清晰。
56楼
2022-12-26 18:54:10
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绵柳：回复张艳老师 那最后的结果是一样的，不过一笔分做两笔做了，对不对？
2022-12-26 19:06:41
张艳老师：回复绵柳是的，是这样理解的，但是为了账务核算清晰，建议按1%做免征增值税的结转。
2022-12-26 19:19:45
绵柳：回复张艳老师 好的，谢谢！
2022-12-26 19:45:42
张艳老师：回复绵柳不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-26 19:57:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜美的夕阳 发表的提问：
企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本为50元，同时领用A产品5台。求会计处理
您好，那您这抵扣过增值税吗
57楼
2022-12-26 19:17:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小桥 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理
借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入 /其他收益
58楼
2022-12-27 18:12:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ bo源 发表的提问：
老师，请问一下小规模免征的普票增值税，需要缴纳企业所得税吗？在年终汇算清缴时可以直接做纳税调减处理吗？
1、是的，需要并入企业所得税应纳税所得额里面。 2、不可以的，这个是需要缴纳企业所得税的。
59楼
2022-12-27 18:39:22
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bo源：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-27 19:02:45
张艳老师：回复bo源不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-27 19:17:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 满意的背包 发表的提问：
小微企业符合免征增值税条件，免征的增值税怎么进行账务处理？是转到营业外收入吗？
您好，是的，是转营业外收入的
60楼
2022-12-27 18:45:37
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