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进项税大于销项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 红叶 发表的提问：
:认证发票时进项税大于销项税额怎么做分录？
你好，进项做进项的分录，销项做销项的分录 不需要做结转未交增值税的分录
241楼
2023-03-22 16:35:59
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红叶：回复邹老师 @邹老师:我认证了发票也不要分录吗？
2023-03-22 16:50:01
红叶：回复邹老师 @邹老师:就是每月都要认证进项发票，用来抵扣销项税额的，当认证的进项税额大于当月的销项税额时怎么做分录？
2023-03-22 17:11:45
邹老师：回复红叶借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 做这个分录
2023-03-22 17:28:25
红叶：回复邹老师 @邹老师:这个是原材料进库时已经做了的分录，我是问认证(即扫描进项发票)的时候怎么做分录？
2023-03-22 17:56:56
邹老师：回复红叶你好，认证抵扣的时候不需要另外做什么分录的
2023-03-22 18:09:48
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
老师您好，进项税大于销项税，月末怎样做分录？
您好，这个是 借 应交税费——未交增值税 贷 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
242楼
2023-03-26 20:53:34
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幸福一辈子：回复小锁老师 老师，未交增值税在借方，等到下个月再用这个未交增值税抵吗？
2023-03-26 21:04:01
小锁老师：回复幸福一辈子对的，是这个意思的
2023-03-26 21:25:45
幸福一辈子：回复小锁老师 明白了，谢谢老师
2023-03-26 21:39:33
小锁老师：回复幸福一辈子不客气，祝您开心每一天
2023-03-26 21:56:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 慧心兰质 发表的提问：
，本月销项税大于进项税怎么结转，分录怎么做
比如销项税额=10 进项税额=5 应交增值税=18-5=5
243楼
2023-03-26 21:18:05
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蒋飞老师：回复慧心兰质借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5 贷：应交税费-未交增值税5
2023-03-26 21:33:12
慧心兰质：回复蒋飞老师 我是这样做的，借:应交税费-应交增值税销项税10贷:应交税费-应交增值税进项税8贷:应交税费-未交增值税2
2023-03-26 21:53:28
慧心兰质：回复蒋飞老师 对吗
2023-03-26 22:09:42
蒋飞老师：回复慧心兰质你好！ 可以的。
2023-03-26 22:27:37
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
当月的进项税额大于销项税额要不要做分录？
同学你好，进项税额大于销项税额不用做分录
244楼
2023-03-26 21:34:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ xiao材 发表的提问：
老师，一般纳税人企业，本月进项税额大于销项税额，月末需要编制会计分录吗？如果需要做分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
245楼
2023-03-26 21:44:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
进项税额大于销项，月末做转出增值税分录吗？
你好，也要做的，方法一样的。
246楼
2023-03-26 21:53:58
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：回复四毛呀进项大于销项，直接做留抵，不用转出。
2023-03-26 22:09:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
老师，本月进项税额大于销项税额怎么做分录
你好，是12月份的吗，如果是需要做结转分录 借：销项 转出未交增值税 贷：进项税额 减免税额 已交税额 借：应交税金——未交增值税 贷：应交税金——增值税（转出未交增值税） 等结转未交增值税未贷方数，才需要交纳增值税。
247楼
2023-03-27 16:08:27
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 平淡的飞鸟 发表的提问：
本月进项税额勾选大于销项税额，分录怎么做
您好  借 应交税费 未交增值税  贷 应交税费  应交增值税 转出多交增值税
248楼
2023-03-27 16:21:33
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
进项大于销项，增值税结转的分录怎么写
你好！按规定进项大于销项不用做账务处理的
249楼
2023-03-27 16:31:46
全部回复
泡沫：回复QQ老师 如果要做呢？我们财务主管要求做
2023-03-27 17:18:29
QQ老师：回复泡沫你好！如果非要做账务处理借 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税都是红字
2023-03-27 17:40:55
泡沫：回复QQ老师 非常感谢
2023-03-27 17:55:42
QQ老师：回复泡沫不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-03-27 18:24:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ～来杯～摩卡 发表的提问：
老师好！当月只有进项没有销项 怎么样做分录。或者进项税大于销项税，怎么做分录呢？谢谢
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
250楼
2023-03-27 16:49:08
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 香雪 发表的提问：
如果我公司一般纳税人，本月进项税额大于销项税额，我需要做会计分录结转吗，怎么做，
你好，根据财会（2016）22号文件规定： 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
251楼
2023-03-27 16:59:59
全部回复
香雪：回复老江老师 那下个月怎么做分录
2023-03-27 17:17:54
香雪：回复老江老师 下个月报完税后怎么做会计分录，百度上面查还有说当月进项大于销项不需要做结转是吗老师帮帮忙 问题较多，就是每个月增值税这块不会处理啊，
2023-03-27 17:44:58
老江老师：回复香雪下个月不管这些，按规定结转就行！（实质就是把三级科目的余额转到二级科目余额而矣）
2023-03-27 18:00:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
月底结转增值税，进项税大于销项税分录怎么写
你好！进项大于销项不用单独做分录。
252楼
2023-03-28 15:34:22
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 笔芯 发表的提问：
老师进项税额大于销项税额我怎么找分录呢？
你好，可以不做分录。
253楼
2023-03-28 16:04:16
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 暗香 发表的提问：
月底进项税大于销项税，还需要做什么分录吗
你好，不用
254楼
2023-03-28 16:09:54
全部回复
暗香：回复吴月柳 进项税和销项税需要结转吗
2023-03-28 16:59:21
吴月柳：回复暗香不用
2023-03-28 17:28:46
暗香：回复吴月柳 谢谢老师
2023-03-28 17:57:38
吴月柳：回复暗香不客气
2023-03-28 18:14:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 殷勤的老师 发表的提问：
老师好，进项税大于销项税额，结转分录怎么做？
你好！ 借应交税费…未交增值税 贷应交税费…应交增值税（转出多交增值税）
255楼
2023-03-28 16:29:59
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