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进项税大于销项税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Aban 发表的提问：
年底结账销项税和进项税的分录到底哪种的对，我们公司是进项税大于销项税
不用结转的
271楼
2023-04-06 16:08:59
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Aban：回复袁老师 还是要把应交税费/未交增值税改成应交税费/应交增值税/转出未交增值税？
2023-04-06 16:45:17
袁老师：回复Aban都可以的，看你习惯吧
2023-04-06 16:56:13
Aban：回复袁老师 @袁老师:老师可以具体一些吗，谢谢
2023-04-06 17:08:14
袁老师：回复Aban可以不结转的啊
2023-04-06 17:22:25
Aban：回复袁老师 @袁老师:哦，那好，因为后期还有留抵
2023-04-06 17:46:12
袁老师：回复Aban好的
2023-04-06 18:03:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
销项大于进项我这个月的会计分录应该怎么做？那如果，上个月还有进项留底，这个月有销项，那么我会计分录又该怎么做？
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
272楼
2023-04-09 17:01:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 沉静的薯片 发表的提问：
进账大于销项，那就证明不用交税，还需要做分录吗？还有如果做进项转出，是将进项大于销项的部分转出吗？
进项大于销项，不用缴纳增值税，可以不用结转，进项税转出是抵减进项税，增加需要缴纳的增值税
273楼
2023-04-09 17:06:12
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Alicia.W 发表的提问：
本月进项大于销项，结转增值税怎么做分录
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
274楼
2023-04-09 17:23:53
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萱萱老师：回复Alicia.W1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账
2023-04-09 17:56:35
Alicia.W：回复萱萱老师 那我本月计提城建税和教育费附加，怎么计提，本来是按销项与进项的差额计提
2023-04-09 18:07:41
萱萱老师：回复Alicia.W不交增值税就没有城建和附加
2023-04-09 18:18:54
Alicia.W：回复萱萱老师 谢谢，老师
2023-04-09 18:45:59
萱萱老师：回复Alicia.W不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评
2023-04-09 19:09:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
进项税大于销项，怎么做分录，月底怎么结转
按下面这个做分录就可以
275楼
2023-04-09 17:42:57
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ suli 发表的提问：
老师:结转增值税，销项大于进项怎么做分录
你好 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 
276楼
2023-04-09 18:03:00
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suli：回复王超老师 老师:销项167万 进项57万 留抵30万 这个怎么结转
2023-04-09 18:30:47
王超老师：回复suli你好，可以把问题完成的列出来吗？这个已经是有留底的税额了，而且都已经被销项使用了
2023-04-09 18:45:17
suli：回复王超老师 这个月销项167万，进项57万 留抵30万是上个月的，在未交增值税里挂着那
2023-04-09 19:10:23
王超老师：回复suli你这个分录是抵扣了，上一个月剩下来的进项，因此也不存在所谓的结转了
2023-04-09 19:23:04
suli：回复王超老师 老师:不看留抵这块， 就是这个月销项167万，进项57万， 怎么结转
2023-04-09 19:40:03
王超老师：回复suli那你这个就是销项大于进项 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 
2023-04-09 19:59:41
suli：回复王超老师 借:销项167 贷:进项57 贷:未交增值税110 这么做行吗
2023-04-09 20:27:31
王超老师：回复suli可以的，但是这个不是标准的账务处理的
2023-04-09 20:37:41
suli：回复王超老师 那老师你上面做的那个借方转出未交增值税什么时候做平
2023-04-09 21:03:43
王超老师：回复suli做平？你们注销的时候才做平的
2023-04-09 21:17:36
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 万吨喵 发表的提问：
您好，我想问一下，进项税大于销项税，如：进项有5000，销项有4000，这种的话怎么写分录呀，是不是就会产成留抵税呀
对这种情况的话，形成留抵税额
277楼
2023-04-10 15:27:17
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万吨喵：回复东老师 那这个要怎么做分录呀
2023-04-10 15:37:57
东老师：回复万吨喵这个需要看你平时怎么结转增值税来决定。
2023-04-10 15:49:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 子墨微尘 发表的提问：
这个月销项大于进项，月末要结转增值税，分录咋做，要计提增值税吗，分录咋做
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
278楼
2023-04-10 15:37:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 好学的咖啡豆 发表的提问：
进项大于销项 还有上期留底税，怎么做分录
你好，上期留底在哪个科目里面挂着？
279楼
2023-04-10 15:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李思甜 发表的提问：
一般纳税人增值税销项大于进项怎么结转分录
按下面的截图就可以
280楼
2023-04-11 14:58:58
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李思甜：回复maize老师 那我进账税额转出会一直挂着数据吗
2023-04-11 15:12:11
maize老师：回复李思甜你这个月末也转到转出未交增值税下面
2023-04-11 15:36:44
李思甜：回复maize老师 第三笔分录你做的时候已经在借方转出了
2023-04-11 16:01:52
李思甜：回复maize老师 会永远挂着还影响整个应交税费
2023-04-11 16:25:03
maize老师：回复李思甜这个是你之前账上有进项税额转出在贷方现在才转借方去啊，你都没进项税额转出就不能用管那个
2023-04-11 16:41:26
李思甜：回复maize老师 那之前的贷方对应的是什么
2023-04-11 16:57:29
maize老师：回复李思甜这个需要看你为啥做进项税额转出
2023-04-11 17:23:16
李思甜：回复maize老师 红字冲红了
2023-04-11 17:53:14
maize老师：回复李思甜借原材料 负数 借应付账款 负数 进项税额转出，你月末结转进项税额转出就做借进项税额转出 贷转出未交增值税
2023-04-11 18:06:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 大意的爆米花 发表的提问：
本月进项大于消项，但有简易征收需缴税，会计分录怎么做
一般计税项目进项税大于销项，属于留抵增值税，对于简易征税需要交税，不存在用一般计税项目的抵简易征税的，因此需要按简易计税的进行缴税处理。
281楼
2023-04-11 15:08:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师 你好 我想问一下 进项大于销项的结转会计分录是什么？
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
282楼
2023-04-11 15:33:36
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
进项税大于销项税，每月的结转增值税怎么做分录
您好，这个是 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 转出多交增值税
283楼
2023-04-11 15:49:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 时尚的大船 发表的提问：
期末进项大于销项需要做分录吗，进项小于销项呢
你好； 这个可以不结转的 2. 销项税大于进项税需要结转下比如 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
284楼
2023-04-11 15:59:59
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时尚的大船：回复meizi老师 如果本月不结转，下月需要结转，那下月需要把之前未结转的进项、销项结转吗？
2023-04-11 16:22:16
meizi老师：回复时尚的大船你好； 可以的。补结转就行了。  
2023-04-11 16:42:44
时尚的大船：回复meizi老师 好的 本月在增值税附列表四上面加计扣除了10%，但是本月实际没使用，本月需要做加计10%的分录吗
2023-04-11 17:03:47
meizi老师：回复时尚的大船你好；   不做； 等着你有税费的时候  缴纳做抵减   比如 借应交税费-未交增值税贷银行存款 ；其他收益 
2023-04-11 17:17:52
时尚的大船：回复meizi老师 好的 谢谢
2023-04-11 17:28:14
meizi老师：回复时尚的大船没事额； 希望能帮到你 ；满意请给予评价 
2023-04-11 17:51:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ┊晴忝兮兮┊ 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，怎么做分录？
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
285楼
2023-04-12 15:12:12
全部回复
┊晴忝兮兮┊：回复紫藤老师 如果进项大于销项，月末 不用做任何账务处理？
2023-04-12 15:26:16
紫藤老师：回复┊晴忝兮兮┊你好，你需要结转的，
2023-04-12 15:50:18
┊晴忝兮兮┊：回复紫藤老师 借：应交税费-未交增值税   贷：应交税费-转出未交增值税？
2023-04-12 16:17:20
┊晴忝兮兮┊：回复紫藤老师 这样简单可以不
2023-04-12 16:40:15
紫藤老师：回复┊晴忝兮兮┊结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
2023-04-12 17:06:19
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