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计提增值税附加税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
226楼
2023-03-19 18:13:43
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 霓裳清纱 发表的提问：
老师今年4月国库退回去年二季度多缴的增值税及附加税，应该怎么做会计分录？
您好，多交了，那原来余额是借方余额吗
227楼
2023-03-19 18:36:02
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霓裳清纱：回复文老师 老师，我去年报增值税的时候把不含税收入填成含税收入了，导致多交税款了，今年4月份我申请了退税，税务局把多交的增值税103.67，城市建设维护税7.26，教育费附加3.12，地方教育费附加2.07已经退回来了，我现在记账，是记借：银行存款116.12 贷：应交税费-应交增值税103.67 -城市建设维护税7.26-教育费附加3.12，-地方教育费附加2.07 ? 还是借：银行存款116.12贷：利润分配116.12 ?
2023-03-19 19:11:35
文老师：回复霓裳清纱您好，您的应交税费是余额是平的吗
2023-03-19 19:25:55
霓裳清纱：回复文老师 不平
2023-03-19 19:37:02
文老师：回复霓裳清纱具体怎么不平，差额就是上面退的吗
2023-03-19 19:50:37
霓裳清纱：回复文老师 对的，老师，差额就是国库退的数字
2023-03-19 20:15:16
霓裳清纱：回复文老师 我现在做账是记借：银行存款116.12 贷：应交税费-应交增值税103.67 -城市建设维护税7.26-教育费附加3.12，-地方教育费附加2.07 ? 还是借：银行存款116.12贷：利润分配116.12 ?，搞不清楚
2023-03-19 20:32:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人简易计税怎么计提增值税和附加税，分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（简易计税） 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等
228楼
2023-03-19 18:48:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 金捷财务 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录？
你好！计入已交税金
229楼
2023-03-19 19:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
代开发票会计分录，包过缴纳增值税和附加税
您好 借：应收账款 贷；主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
230楼
2023-03-20 16:50:59
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陈爽：回复bamboo老师 代开的时候增值税是8345.7城建是208.64
2023-03-20 17:19:33
陈爽：回复bamboo老师 按照我们计算的话，城建为0.05
2023-03-20 17:46:55
bamboo老师：回复陈爽借：应交税费——应交增值税 8345.7 应交税费——城建税 208.64 贷：银行存款 8345.7%2B208.64=8554.34
2023-03-20 18:11:04
陈爽：回复bamboo老师 应该为417.29
2023-03-20 18:37:38
陈爽：回复bamboo老师 而且这上面只有城建
2023-03-20 18:58:56
陈爽：回复bamboo老师 这要怎么处理
2023-03-20 19:14:19
bamboo老师：回复陈爽等您申报后 银行扣款再写附加税的啊
2023-03-20 19:43:20
陈爽：回复bamboo老师 当期附加申报表是这样体现的
2023-03-20 20:06:51
bamboo老师：回复陈爽这是您缴纳了 后期要退税
2023-03-20 20:35:28
陈爽：回复bamboo老师 但是当时没有缴纳这个数字
2023-03-20 20:57:21
bamboo老师：回复陈爽那您填表的时候怎么没有修改？
2023-03-20 21:23:32
陈爽：回复bamboo老师 只交了增值税8345.7和城建税208.64
2023-03-20 21:45:47
陈爽：回复bamboo老师 申报表上自行体现的数字不是这个数字
2023-03-20 22:13:17
bamboo老师：回复陈爽那您截图的是哪里来的？
2023-03-20 22:38:12
陈爽：回复bamboo老师 按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字
2023-03-20 23:01:19
bamboo老师：回复陈爽正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写
2023-03-20 23:14:21
陈爽：回复bamboo老师 我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊
2023-03-20 23:36:24
bamboo老师：回复陈爽减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了
2023-03-20 23:48:04
陈爽：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-03-21 00:09:05
bamboo老师：回复陈爽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-21 00:25:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
异地预交增值税时附加税会计分录怎么做？
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
231楼
2023-03-20 17:02:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风中的睫毛 发表的提问：
贸易公司预缴增值税及附加税的会计分录
你好！你预缴的时候借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
232楼
2023-03-20 17:17:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和附加税的分录是什么
您好，分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。根据应交的增值税计算出城建税等，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
233楼
2023-03-21 16:06:46
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o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 增值税不用计提吗?计提增值税的分录是什么呀
2023-03-21 16:23:10
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，用计提啊，计提分录是，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税
2023-03-21 16:38:42
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 计提的比例是怎样的jQuery111309997462756116742_1505304210033?
2023-03-21 17:05:50
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，小规模按3%计提。
2023-03-21 17:24:24
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 不是,我是说计提附加税的比例,城建是多少,教育费附加是多少,地方教育费附加是多少?
2023-03-21 17:42:23
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，计提附加税的比例，城建是增值税的7%，教育费附加是增值税的3%，地方教育费附加是增值税的2%。
2023-03-21 18:06:26
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 壮观的纸鹤 发表的提问：
计提房产税，土地使用税，增值税附加的分录都是啥？
借：税金及附加-房产税 -土地使用税 -城建税 -教育费附加 -地方教育费 贷：应交税费-房产税 -土地使用税 -城建税 -教育费附加 -地方教育费
234楼
2023-03-21 16:18:32
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壮观的纸鹤：回复宇飞老师 土地税和房产税不是借管理费用 贷应交税金嘛
2023-03-21 16:40:45
宇飞老师：回复壮观的纸鹤不是，现在都记在税金及附加科目了。
2023-03-21 16:56:25
壮观的纸鹤：回复宇飞老师 奥奥，，我看我们公司计提房产税和土地税的时候用的还是管理费用，我需要改嘛。。
2023-03-21 17:15:49
宇飞老师：回复壮观的纸鹤没关系，从现在用税金及附加就好了，反正年底都是进损益
2023-03-21 17:31:37
壮观的纸鹤：回复宇飞老师 谢谢
2023-03-21 17:52:51
宇飞老师：回复壮观的纸鹤不客气，满意请五星好评哈。晚安
2023-03-21 18:13:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录
借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
235楼
2023-03-21 16:23:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
计提个税，城建税，教育附加，地方教育附加的会计分录
个税不计提 发工资的时候代扣代缴 附加税计提借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行
236楼
2023-03-21 16:38:59
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峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做
2023-03-21 16:59:54
峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗
2023-03-21 17:24:33
meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录
2023-03-21 17:37:51
峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗
2023-03-21 18:02:38
meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的
2023-03-21 18:18:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
季度报完了才想起做的账没有对增值税和附加税税进行扣除。也就是说现在计提的增值税和附加税计提多了，现在要对冲多计提的增值税和附加税，不知道要什么样做分录
 你好  你冲多计提的分录。 你多计提了增值税 你咋个做分录的？  你增值税多了 你收入少做了吗 
237楼
2023-03-22 15:35:04
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小鱼儿：回复meizi老师 比如我之前开票时：借：应收账款 贷工程结算--工程项目名称 应交税费--应交增值税 ， 可是增值税红冲了，我收款的就不对了啊。所有的工程款是先到我们公司账上后，再转给分包劳务费的
2023-03-22 15:55:43
小鱼儿：回复meizi老师 收入没少，那如果我红冲了不就少了吗？之前做的是借：-应收账款 贷：-应交增值税
2023-03-22 16:18:04
meizi老师：回复小鱼儿 你好        那你工程结算的金额 就多了。 你应收账款是合计 。 你 增值税和工程结算是  两个金额 来分别做的。   
2023-03-22 16:42:45
小鱼儿：回复meizi老师 我之前是这样做分录的，所以现在不知道什么样才能让增值税减少的同时，我还能拿到467000元。我开了740万出去。有280万不是我的
2023-03-22 16:57:31
小鱼儿：回复meizi老师 可现在是好多笔工程结算呢。而且我现在是把全年的分包算在第四季度进行扣除
2023-03-22 17:27:27
meizi老师：回复小鱼儿 你好       那你就去核对 你本来收入是多少。 增值税是多少。 你增值税少了  收入肯定会少的 。 你之前收入多做了  现在去红冲收入。   
2023-03-22 17:48:59
小鱼儿：回复meizi老师 不是老师，增值税少了，我的收入应该多了才是啊，这样我的应收账款的数才能保持不变不是吗
2023-03-22 18:01:07
meizi老师：回复小鱼儿 你好      嗯是的。   我刚刚想错 了。 那你收入多了 你就去看你收入是不是多做了。 然后做一笔 借 主营业务收入贷应交税费-应交增值税  
2023-03-22 18:25:12
小鱼儿：回复meizi老师 老师，再问个问题，那劳务分包款回来是计入其他应收款吗？
2023-03-22 18:43:18
meizi老师：回复小鱼儿 你好     比如你收到工程款收到时，借银行存款，贷应收账款，支付时，借工程施工－－合同成本分包款，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款
2023-03-22 19:06:45
小鱼儿：回复meizi老师 好的谢谢老师哦
2023-03-22 19:36:14
小鱼儿：回复meizi老师 我现在是所有的工程款只开票出去，款都没有回来呢。税也都是在1月份支付的。现在是计提的问题，计提多了。
2023-03-22 19:53:20
meizi老师：回复小鱼儿 你好 挂应收账款 去处理就行了。 你不是应收未收的走应收账款哈。   
2023-03-22 20:10:17
小鱼儿：回复meizi老师 老师我可以这样进行对冲吗？进账135000
2023-03-22 20:38:22
meizi老师：回复小鱼儿 你好    很少这样来冲的。  不这样来冲  
2023-03-22 21:07:21
小鱼儿：回复meizi老师 那到底应该怎么做呢
2023-03-22 21:20:28
小鱼儿：回复meizi老师 现在我没办法一个项目一个项目地去冲啊，我是全年的分包都在第四季度进行扣除，之前不是不知道可以差额征税吗
2023-03-22 21:40:47
meizi老师：回复小鱼儿 你好你自己做一个明细表 一起做一笔红冲就行了。   
2023-03-22 22:07:16
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 清脆的发卡 发表的提问：
退役免征增值税，附加税能免吗？附加税会计分录怎么做比较正确
增值税免了，附加税费也一起免了
238楼
2023-03-22 15:58:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默虎 发表的提问：
补交的上年的增值税跟 附加税 怎么做会计分录详细的
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
239楼
2023-03-22 16:24:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 涵 发表的提问：
收到完税凭证怎么做会计分录？增值税和附加税
借；应交税费 贷；银行存款
240楼
2023-03-22 16:35:59
全部回复
涵：回复邹老师 应缴税费的二级明细科目是增值税和附加税，城建税吗
2023-03-22 16:51:59
邹老师：回复涵就是增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-03-22 17:20:44
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