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计提增值税附加税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的冬天 发表的提问：
增值税及附加的加计递减账务处理，会计分录怎么做？
你好， 借：应交税费—增值税加计抵减 　 　贷：其他收益
196楼
2023-03-06 17:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 乐一 发表的提问：
预交的增值税和附加税怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
197楼
2023-03-07 16:41:19
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 难过的大白 发表的提问：
预缴增值税及附加税的会计分录是什么呢
预交时 借：应交税费---应交增值税(已交税额) --城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加
198楼
2023-03-07 16:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
199楼
2023-03-07 17:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：附加税和增值税退回怎么做会计分录
同学你好 为什么退回的
200楼
2023-03-08 16:30:12
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圆梦：回复朴老师 因为疫情时不收增值税的政策，生活行业不交增值税，可那时政策不明确就交了，现在退回
2023-03-08 16:40:31
朴老师：回复圆梦直接原分录负数红冲
2023-03-08 17:05:00
圆梦：回复朴老师 那计提的分录也这样冲红吗？
2023-03-08 17:34:45
圆梦：回复朴老师 可是银行增加了啊
2023-03-08 17:59:03
圆梦：回复朴老师 那是不是先冲红再重做分录？
2023-03-08 18:25:58
朴老师：回复圆梦嗯 都是要红冲的哦
2023-03-08 18:45:12
圆梦：回复朴老师 都红冲，那银行增加的钱怎么体现？
2023-03-08 19:11:18
朴老师：回复圆梦借银行 贷应交税费 借计提科目负数 贷应交税费负数 这样做
2023-03-08 19:30:41
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
代开准票，增值税和附加税会计分录怎么写
你好，是代开专票时，已经缴纳的增值税及附加的分录吗？
201楼
2023-03-08 16:49:47
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萌萌：回复小惑老师 是的
2023-03-08 17:06:59
小惑老师：回复萌萌借：应交税费-应交增值税 -附加税 贷：银行存款
2023-03-08 17:28:07
萌萌：回复小惑老师 可以不用计提，直接缴纳吗？ 借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款
2023-03-08 17:50:23
萌萌：回复小惑老师 对不老鼠
2023-03-08 18:17:27
萌萌：回复小惑老师 写错了，对不对老师！
2023-03-08 18:31:11
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这个分录处理是正确的
2023-03-08 18:54:41
萌萌：回复小惑老师 我去年一直写的，借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这样对不？
2023-03-08 19:23:21
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款、 这个不对的，缴纳不是计入税金及附加的
2023-03-08 19:38:46
萌萌：回复小惑老师 我去年就这么做的现在怎么办老师？
2023-03-08 19:58:51
小惑老师：回复萌萌以前的报表都已经申报了，就别修改了，今天按照正确的核算。你里面的税金及附加是计提时的分录
2023-03-08 20:17:39
萌萌：回复小惑老师 好呢老师，以后做对就可以了哈
2023-03-08 20:30:00
小惑老师：回复萌萌是的，以后按照正确处理就可以了
2023-03-08 20:51:19
萌萌：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 21:20:25
小惑老师：回复萌萌不客气的，祝您节日快乐
2023-03-08 21:36:39
萌萌：回复小惑老师 老师我按照你说的分录做了，但是资产负债表上，应交税费是负数
2023-03-08 21:52:01
小惑老师：回复萌萌然后，你本月在申报时，根据这个月的收入一起在计提税金
2023-03-08 22:04:54
萌萌：回复小惑老师 就是说还是要计提的哈，计提附加税
2023-03-08 22:30:25
萌萌：回复小惑老师 这个月我们没有附加税，是去年的
2023-03-08 22:42:12
小惑老师：回复萌萌那你在计提一笔 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 增值税在确认收入时价税分离了，就不用处理了
2023-03-08 22:54:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师计提附加税怎么写会计分录？
借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税
202楼
2023-03-08 17:05:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天天儿 发表的提问：
老师，补交去年已计提的附加税。怎么做会计分录啊
你好 根据重要性原则，可以直接列入本期费用中
203楼
2023-03-09 16:28:13
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天天儿：回复老江老师 直接借计应交税费-附加税，贷记银行存款么，不需要再进行以前年度损益调整么
2023-03-09 16:51:21
老江老师：回复天天儿一般金额不大的，不需要以前年度损益调整
2023-03-09 17:19:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司出现环保税，是不是和其他附加税一样计提做会计分录？
是的 借税金及附加贷应交税费，环保税。
204楼
2023-03-09 16:38:23
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师，去年忘记计提附加税了，会计分录怎么做？
在没有报出年报前可以用借以前年度损益调整 贷 应交税费---附加税
205楼
2023-03-09 16:51:55
全部回复
小薇：回复益馨 老师，只要在今年做这个分录就可以了吗，那这个以前年度损益调整科目就不用管了？
2023-03-09 17:32:27
益馨：回复小薇如果调整去年补提那个附加税就通过以前年度损益调整
2023-03-09 17:47:13
小薇：回复益馨 老师，这个以前年度损益调整科目怎么设置啊，还有今年月末是不是需要把以前年度损益调整转到今年的未分配利润，谢谢？
2023-03-09 17:57:45
益馨：回复小薇对~~~~~~~~~~~~~~~~~~
2023-03-09 18:23:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 147 发表的提问：
销售不动产，在地税预缴的增值税及土地增值税、教育费附加等附加税的会计分录
你好 借；应交税费——增值税及土地增值税、教育费附加 贷；银行存款
206楼
2023-03-09 17:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，附加税减半增收了，我该怎么做会计分录？计提时需要改吗？
按减半之后的计提就可以 交多少计提多少
207楼
2023-03-12 18:18:51
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人生＆精彩：回复郭老师 可我在上月底就已经全额计提了，次月申报的时候减半缴纳，这个分录怎么做
2023-03-12 18:38:12
郭老师：回复人生＆精彩红冲多计提的就可以 借税金及附加负数贷应交税费负数
2023-03-12 19:04:16
人生＆精彩：回复郭老师 这个次月就这样做对吧？可以做成营业外收入吗？借应交税费，贷营业外收入
2023-03-12 19:30:16
郭老师：回复人生＆精彩你好，可以的，
2023-03-12 19:56:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ start 发表的提问：
老师下边会计分录对吗 本月计提附加税是15万还是12万
您好 本月计提附加税是15万
208楼
2023-03-12 18:46:29
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start：回复bamboo老师 本月预交3万时 已经做了相对应附加
2023-03-12 19:15:30
bamboo老师：回复start那现在只需要做12万的
2023-03-12 19:32:48
start：回复bamboo老师 会计分录写的对吗
2023-03-12 19:57:39
bamboo老师：回复start会计分录这样写正确的
2023-03-12 20:12:19
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 醒醒 发表的提问：
免征附加税用计提吗？会计分录怎么写 谢谢老师
你好，免征的不用计提了
209楼
2023-03-12 19:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 昂昂 发表的提问：
上月计提附加税未交款下月抵减会计分录
抵减是红冲的吗
210楼
2023-03-13 16:03:32
全部回复
昂昂：回复郭老师 直接抵减
2023-03-13 16:30:08
昂昂：回复郭老师 税务系统上直接抵减，抵减后税额不够又缴纳一部分
2023-03-13 16:42:34
昂昂：回复郭老师 抵减的税额没有任何资料辅助
2023-03-13 17:02:03
昂昂：回复郭老师 抵减的这一部分怎么做会计分录
2023-03-13 17:13:51
郭老师：回复昂昂你之前有多交的吗 还是上月延期交税了
2023-03-13 17:36:19
昂昂：回复郭老师 之前多交
2023-03-13 18:02:06
昂昂：回复郭老师 申请退抵后直接抵减了
2023-03-13 18:12:43
郭老师：回复昂昂比如需要交100，之前多交60 借税金及附加贷应交税费100 借应交税费40贷银存
2023-03-13 18:37:58
昂昂：回复郭老师 主要是抵减的税款没有凭证作为辅助，确实是抵减过了，没有手续无法在账上说明已抵减
2023-03-13 18:51:56
昂昂：回复郭老师 抵减怎么做会计分录
2023-03-13 19:07:19
郭老师：回复昂昂你的应交税费没抵扣之前借方余额60
2023-03-13 19:33:06
昂昂：回复郭老师 是否可以 借应交税金 附加税，贷营业外收入
2023-03-13 19:43:14
昂昂：回复郭老师 抵减税额这一部分怎么做会计分录
2023-03-13 20:04:28
郭老师：回复昂昂你上面的是免税的分录 没看懂
2023-03-13 20:21:22
昂昂：回复郭老师 上月计提过了，未交款，本月抵减一部分后又缴纳一部分（有完税凭证）， 只是抵减这一块不知道咋做会计科目。？
2023-03-13 20:43:46
昂昂：回复郭老师 咋证明抵减过了？
2023-03-13 21:02:03
昂昂：回复郭老师 账上怎么做会计分录证明确实抵减
2023-03-13 21:22:42
郭老师：回复昂昂你的应交税费没抵扣之前借方余额60 是不是，看我举的例子
2023-03-13 21:38:36
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