王星梅（下单请微我）：回复邹老师 老师那计提印花税的分录怎么写？

邹老师：回复王星梅（下单请微我）你好，印花税不用计提，扣缴直接计入管理费用

简：回复答疑郭老师 对 是一般纳税人

答疑郭老师：回复简增值税可以参考上面的，附加印花税一般和小规模一样做

简：回复答疑郭老师 好的 谢谢老师

答疑郭老师：回复简不用客气的

·棋薪????：回复江老师 就是计提的时候是全额计提。在交的时候才做减免的分录对吧

江老师：回复·棋薪????计提是按全额计提处理，再做减免税，最后就是需要交的税了

东南西北：回复郭老师 老师是现在交税了，怎么会计分录

郭老师：回复东南西北你好，这个就是交税的，分录上面写啦，没有写几题的。

布丁：回复马老师 小规模的也不用计提吗？那缴纳增值税的时候分录怎么做呢

马老师：回复布丁缴纳的时候借应交税费-增值税 小规模没有进项  他是增值税伴随收入产生 借银行存款等  贷主营业务收入 应交税费-增值税

布丁：回复马老师 那附加税可以不计提吗？

马老师：回复布丁要计提 必须计提的 

忧伤的小白：回复小云老师 收到，谢谢老师

小云老师：回复忧伤的小白不客气，满意请五星好评，谢谢

秋：回复东老师 都交了呀增值税都是当月交的

东老师：回复秋计提   借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加

秋：回复东老师 增值税是不是挂已交税金

东老师：回复秋当月交当月是已交税费

秋：回复东老师 要计提税费嘛

东老师：回复秋当月交当月是需要计提的

秋：回复东老师 怎么计提

东老师：回复秋这个是为什么当月交当月呢

贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?

邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录

贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?

邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？

勤劳的滑板：回复邹老师 还没有交钱了，一直欠着呢，我需要录进去吗？还是等交钱的时候在录

邹老师：回复勤劳的滑板你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款（减免或缴纳） 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）

勤劳的滑板：回复邹老师 现在先录入：借：税金及附加    贷应交税费—附加税       等交钱的时候：借：应交税费   贷银行存款        

勤劳的滑板：回复邹老师 是这个样

邹老师：回复勤劳的滑板你好，附加税是这样处理 

sharon：回复郭老师 是呀

郭老师：回复sharon借费用，应交税费-应交增值税进项，应交税费-增值税加计扣除，贷银行存款，其他收益

小云老师：回复erpingwang借税金及附加 贷应交税费-教育费附加

26294018991：回复邹老师 个税是工资薪金个人所得税，一般纳税人的分录

邹老师：回复26294018991你好 增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款 个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 企业所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款