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增值税免税企业的会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 王瑛瑛 发表的提问：
小企业会计准则下补缴以前年度的增值税怎么做账处理
借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税
166楼
2023-02-21 16:57:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 官官 发表的提问：
小规模企业增值税减免怎么做会计分
借应交税费应交增值税减免税款 贷 营业外收入
167楼
2023-02-21 17:11:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 2019年免征的增值税和附加税的会计分录怎么写 月末怎么处理
你好，小规模免征的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就直接不用做计提分录 而不是先计提，然后结转到营业外收入
168楼
2023-02-21 17:21:44
全部回复
【下一季、春】：回复邹老师 只是把增值税减免的写会计分录？
2023-02-21 17:52:13
【下一季、春】：回复邹老师 老师 那要是一般纳税人的附加税还用不用计提
2023-02-21 18:08:19
邹老师：回复【下一季、春】你好，是的 一般纳税人的附加税如果也是减免了，也不用计提的
2023-02-21 18:29:46
【下一季、春】：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-21 18:51:06
邹老师：回复【下一季、春】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 19:10:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 壮观的蚂蚁 发表的提问：
老师好，养殖类免税企业收到增值税专用发票怎样处理，谢谢
你好在勾选平台里面选择不抵扣勾选直接加税合计做账。
169楼
2023-02-21 17:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ . 发表的提问：
小规模纳税人享受小微企业免交增值税怎么进行账务处理？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
170楼
2023-02-22 16:53:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
171楼
2023-02-22 17:22:15
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乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2023-02-22 17:38:47
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-02-22 18:01:32
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，一般纳税人企业，增值税次月15号前交上月的，怎么处理
你是指怎么做分录？还是怎么交税费呢
172楼
2023-02-22 17:35:59
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元一：回复曹小阳老师 分录
2023-02-22 17:48:18
曹小阳老师：回复元一一、增值税计提和缴纳的会计分录是：1、计提时 ：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-22 18:05:30
元一：回复曹小阳老师 老师，小企业会计准则下，也这么写分录
2023-02-22 18:25:23
元一：回复曹小阳老师 他们说这个是企业会计准则下的分录
2023-02-22 18:38:54
曹小阳老师：回复元一借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-22 18:57:41
曹小阳老师：回复元一这样计提 小企业会计准则
2023-02-22 19:20:59
元一：回复曹小阳老师 嗯嗯，谢谢那企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理
2023-02-22 19:31:46
曹小阳老师：回复元一一、增值税计提和缴纳的会计分录是：1、计提时 ：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-22 19:54:29
元一：回复曹小阳老师 老师，他们说一般纳税人，不用计提结转增值税，那个销项就是计提金额
2023-02-22 20:04:37
元一：回复曹小阳老师 一般纳税人，小企业会计准则下，不用计提结转增值税
2023-02-22 20:23:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
173楼
2023-02-23 16:41:55
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ carol. 发表的提问：
我是小规模企业的，前会计去年12月份计提增值税时按3%了。当月就已经冲1%的免税了，剩下2%一直挂着，我该怎么处理账目？
你好，借应交税费应交增值税 贷营业外收入，政府补助。
174楼
2023-02-23 16:56:37
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Ywf 发表的提问：
做无票收入的行业，会计凭证需填写应交税费-增值税吗？免增企业所得税的会计凭证也需填写应交税费-增值税
你好，需要，要的
175楼
2023-02-23 17:10:51
全部回复
Ywf：回复吴月柳 @吴老师:需要计算出税费吗？
2023-02-23 17:38:28
吴月柳：回复Ywf要的，然后再转入营业外收入
2023-02-23 18:01:05
Ywf：回复吴月柳 @吴老师:您好，能麻烦老师指教帐务版述出来吗？我是新手，还不太熟悉做帐程序。 销售货时，借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项锐 ……
2023-02-23 18:27:47
吴月柳：回复Ywf月末，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-23 18:49:31
Ywf：回复吴月柳 @吴老师:再是结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-23 19:15:30
吴月柳：回复Ywf对的
2023-02-23 19:37:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 土豆 发表的提问：
老师，免税行业的增值税怎么做账务处理？
你好，具体是因为什么原因免征了增值税？
176楼
2023-02-23 17:26:59
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土豆：回复邹老师 1如果是小规模没有达到季度30万的销售收入，增值税怎么账务处理？2如果是免税行业，增值税又怎么账务处理？
2023-02-23 17:47:01
邹老师：回复土豆你好 1，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 2，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入（直接不用做增值税账务处理）
2023-02-23 18:01:28
土豆：回复邹老师 免税行业不是将增值税转到补贴收入吗？
2023-02-23 18:19:32
邹老师：回复土豆你好，免税行业本来就免征了增值税了，就不需要把增值税计入应交税费——应交增值税核算的，也就不需要把应交税费——应交增值税结转到补贴收入的
2023-02-23 18:36:41
土豆：回复邹老师 我看百度上面有些说法说是将增值税月底结转至补贴收入
2023-02-23 19:04:00
邹老师：回复土豆你好，这个是一般企业的做法（将增值税月底结转至补贴收入），是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万的做法 百度的说法也不是全部都正确的
2023-02-23 19:25:08
土豆：回复邹老师 哦哦，好的，谢谢老师
2023-02-23 19:35:46
邹老师：回复土豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 19:51:19
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人增值税直接减免了但是我会计处理没有计入营业外收入，这个怎么办？
比如收入610（不含税），我做的会计分录如下： 借：银行存款 610 贷：主营业务收入 610 账目都已经这样走了，而且国税地税都报了呢，这样做后还需要怎么弥补吗？或者是这样做有什么不好的影响吗？谢谢
177楼
2023-02-27 17:00:07
全部回复
刘老师：回复爱笑的流沙做错账更正
2023-02-27 17:18:26
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
请问 增值税差额征税，小规模企业会计处理，即收入、成本会计分录如何做？
收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦
178楼
2023-02-27 17:23:49
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Grosfairy. 发表的提问：
老师，请问免征增值税的小规模纳税人销项税额应该怎么做会计处理？
你好， 借：应交税费-增值税 贷：其他收益
179楼
2023-02-27 17:29:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈媛 发表的提问：
请问老师 小规模企业收入在免税额以内，如何做增值税的账务处理？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
180楼
2023-02-28 16:02:46
全部回复
陈媛：回复bamboo老师 还有附加税如何处理？
2023-02-28 16:19:53
bamboo老师：回复陈媛计提的时候 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税等 后期不缴纳 直接红字冲销
2023-02-28 16:49:07
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