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小规模纳税人销售会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足3万元，可减免增值税，会计分录怎样做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
31楼
2022-12-20 19:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 孙1 发表的提问：
小规模纳税人销售商品怎么做会计分录啊 应交税费要做进去 嘛
做进去 借银行贷主营业务收入，应交税费
32楼
2022-12-21 18:56:07
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孙1：回复郭老师 为什么要做应交税费啊
2022-12-21 19:09:50
郭老师：回复孙1你们的税率免税吗
2022-12-21 19:26:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ xiex纯 发表的提问：
小规模纳税人，月销售不到10万，生活服务行业，会计分录如何写？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷银行存款。
33楼
2022-12-21 19:05:43
全部回复
xiex纯：回复郭老师 不用交税
2022-12-21 19:17:55
xiex纯：回复郭老师 不用交税
2022-12-21 19:41:26
郭老师：回复xiex纯最后一个分录你看一下给你减免了。
2022-12-21 19:51:38
郭老师：回复xiex纯借应交税费应交增值税贷营业外收入
2022-12-21 20:09:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人销售货物含税60000元收到现金40000元会计分录怎么做
借；应收账款20000 库存现金40000 贷；主营业务收入 60000/1.03 应交税费-应交增值税 60000/1.03*0.03
34楼
2022-12-21 19:26:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 容传琪 发表的提问：
增值税小规模纳税人销售货物或提供劳务时的会计分录怎么写
借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税---未交增值税 如果余额收入低于3万，免增值税应该讲未交的增值税转补贴收入，借 应交增值税---未交增值税 贷 补贴收入
35楼
2022-12-22 18:12:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的时候，应交税费的会计分录应该怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 如果是免征了 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
36楼
2022-12-22 18:40:10
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包儿：回复邹老师 但是应该增值税还有明细，那第三级应该写什么
2022-12-22 18:55:51
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人增值税只有二级科目（应交税费—应交增值税），不需要设置三级明细的
2022-12-22 19:11:37
包儿：回复邹老师 但是金蝶软件上面应交增值税还有明细的，我是刚建的新账套
2022-12-22 19:27:20
邹老师：回复包儿你好，那你可以这样设置明细科目：应交税费—应交增值税（小规模应交增值税）
2022-12-22 19:50:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ li-Lee 发表的提问：
老师，你好，请问小规模纳税人销售、采购会计分录怎么做？符合季度销售额小于30万免交增值税、教育费，会计分录怎么做？
同学你好 借库存商品 贷银行存款 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 附加税不做
37楼
2022-12-22 18:56:45
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li-Lee：回复朴老师 应交增值税科目不需要再设销项税那些明细科目了，对吗？小规模纳税人在用友T3建立账套时，行业性质是选小企业会计准则2013，还是2007年新会计准则？
2022-12-22 19:13:51
朴老师：回复li-Lee对的 这个选择小企业会计准则
2022-12-22 19:25:48
li-Lee：回复朴老师 小规模纳税人开具增值税专用发票，季度销售额没超过30万可以免交增值税的吗？
2022-12-22 19:48:43
朴老师：回复li-Lee不可以 专票要交增值税的
2022-12-22 20:06:15
li-Lee：回复朴老师 那城建税，教育费，地方教育，也都要交吗？
2022-12-22 20:33:20
朴老师：回复li-Lee对的 都要缴纳的哦　 ，有减半征收的优惠
2022-12-22 20:57:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 乔戈里 发表的提问：
公司为小规模纳税人，销售货物对方不要发票，怎么做会计分录啊？
你好，有发票和不用发票，对销售方来说一样的，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
38楼
2022-12-22 19:23:59
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乔戈里：回复徐阿富老师 那查账是显示该项收入没开具发票，不是逃税吗？
2022-12-22 19:45:30
徐阿富老师：回复乔戈里你好，你都做收入申报了没有逃税啊
2022-12-22 20:03:41
徐阿富老师：回复乔戈里申报表上要报收入的
2022-12-22 20:32:44
乔戈里：回复徐阿富老师 你好老师，6月份小规模征收率还有优惠吗？1%还是3%
2022-12-22 20:50:54
徐阿富老师：回复乔戈里你好，有的月底前都是可以按照1%。
2022-12-22 21:18:02
徐阿富老师：回复乔戈里12月底前。不是月底请前
2022-12-22 21:46:51
乔戈里：回复徐阿富老师 我看税局同知到5月31日前1%，没看到延长通知啊！
2022-12-22 22:09:30
徐阿富老师：回复乔戈里你好，延长到年底的，放心好了，不放心电话你可以电话12366问下。
2022-12-22 22:28:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 苍凉_ 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的分录是？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
39楼
2022-12-23 18:54:00
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苍凉_：回复邹老师 没有发票的情况下，可以直接借：库存现金， 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税吗？
2022-12-23 19:10:26
邹老师：回复苍凉_你好，可以的，你可以做无票收入
2022-12-23 19:26:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 体贴的纸鹤 发表的提问：
小规模纳税人报销广告费会计分录怎么记
您好，借销售费用，广告费，贷银行存款。
40楼
2022-12-23 18:59:41
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体贴的纸鹤：回复玲老师 增值税需要记进去嘛
2022-12-23 19:24:19
玲老师：回复体贴的纸鹤你好 不用的，因为小规模不能进项抵扣 
2022-12-23 19:53:19
玲老师：回复体贴的纸鹤用价税合计的金额记在费用里 
2022-12-23 20:19:13
体贴的纸鹤：回复玲老师 好的谢谢，那请问小规模什么情况下需要价税分离记录，什么情况不需要，有点不清楚，麻烦解答一下
2022-12-23 20:29:25
玲老师：回复体贴的纸鹤小规模销售的时候价税分离。贷方是主营业务收入和应交税费两个科目。
2022-12-23 20:44:30
体贴的纸鹤：回复玲老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 21:12:17
玲老师：回复体贴的纸鹤不客气，祝工作愉快。
2022-12-23 21:30:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
小规模纳税人销售收入分录怎么
你好，借：银行存款或库存现金 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
41楼
2022-12-23 19:23:59
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1173454306：回复立红老师 交的时候，借，应交税费一应交增值税，贷，银行存款。不要结转吧！
2022-12-23 19:36:41
立红老师：回复1173454306你好，是的，交税后，应交税费余额为零，不需结转。
2022-12-23 19:54:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ daisy 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额未超过9万，免征增值税，会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：营业外收入
42楼
2022-12-24 18:49:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
43楼
2022-12-24 19:06:27
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 俏皮的刺猬 发表的提问：
小规模纳税人季度销售收入超过30万要交增值税如何写会计分录
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
44楼
2022-12-24 19:20:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风剪云 发表的提问：
小规模纳税人，销售服务开电子普通发票如何做会计分录，都短路了，
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费
45楼
2022-12-25 18:30:52
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