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小规模纳税人销售会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
106楼
2023-01-30 17:07:50
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秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？
2023-01-30 17:24:54
紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣
2023-01-30 17:49:38
秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗
2023-01-30 18:00:50
紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去
2023-01-30 18:18:56
秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？
2023-01-30 18:32:48
紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用
2023-01-30 19:01:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 香羽 发表的提问：
老师，物业公司小规模纳税人转售自来水如何做会计分录？
同学你好 借，银行存款等 贷，其他业务收入 贷，应交税费一应增
107楼
2023-01-30 17:24:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人，月销售额不超10万元，季度销售额不超30万元，免征增值税，会计分录怎么做？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
108楼
2023-01-30 17:32:39
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 小规模纳税人 季度销售额未超过起征点 会计分录怎么做 计提的税金会计分录怎么做 月末的时候怎么结转
1.确认销售收入时做: 借:银行存款/应收账款-**单位; 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入 借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税， 借应交税费－－应交城建税、教育附加税，贷:营业外收入-补贴收入
109楼
2023-01-30 17:54:41
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【下一季、春】：回复庄老师 老师 那平时交的房产税和土地税 用不用计提 要是计提的话 怎么做分录 不计提怎么做
2023-01-30 18:14:33
庄老师：回复【下一季、春】你好，要计提，借税金及附加，贷应交税费－－应交房产税、土地使用税
2023-01-30 18:30:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
你好老师，请问小规模纳税人销售收入100元，且没超过每季度的销售30万，应该如何额记会计分录
你好 取得收入时 借：库存现金等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 期末不需要交税 借：应交税费——应增 贷：营业外收入
110楼
2023-01-30 18:11:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人免税额度没内开具的销售发票，免交的税金怎么入账怎么结转，会计分录怎么做
借应交税费贷营业外收入
111楼
2023-01-31 17:38:30
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~：回复郭老师 从发票那一步我该怎么操作
2023-01-31 17:54:44
~：回复郭老师 会计分录
2023-01-31 18:05:03
郭老师：回复~借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
2023-01-31 18:24:52
~：回复郭老师 这个步骤做完了，以后的分录怎么做
2023-01-31 18:44:48
郭老师：回复~不交税借应交税费贷营业外收入
2023-01-31 19:08:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 要减肥的小蚂蚁 发表的提问：
小规模纳税人销售咨询费的费率是多少，附加税的比例是多少，会计分录怎么处理。
小规模纳税人增值税是3%，城建税根据地区分别市区7%，县城5%，其他地区1%，教育费附加是3%，地方教育费附加是2%
112楼
2023-01-31 17:52:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
113楼
2023-01-31 18:08:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
114楼
2023-02-01 17:05:36
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小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-02-01 17:36:16
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-02-01 17:55:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 愤怒的小鸭子 发表的提问：
小规模纳税人销售货物的发票怎么做分录呢？
你好，小规模纳税人销售货物的发票，分录是 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
115楼
2023-02-01 17:13:41
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愤怒的小鸭子：回复邹老师 老师，不用给他标清楚进项销项吧？
2023-02-01 17:37:21
邹老师：回复愤怒的小鸭子你好，小规模纳税人是没有进项税额的说法的。 销售环节的增值税是计入应交税费—应交增值税科目核算，而不是计入  应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-01 18:05:22
愤怒的小鸭子：回复邹老师 一个季度一个单位开了好几张发票可以放一起做不？
2023-02-01 18:26:29
邹老师：回复愤怒的小鸭子你好，应当做到按月做相应账务处理才是的 如果是一个月开了好几张发票，是可以放一起做的
2023-02-01 18:40:35
愤怒的小鸭子：回复邹老师 但是小规模是一季度一报税的，所以我就一季度完了再做的，行不行啊？
2023-02-01 19:00:49
邹老师：回复愤怒的小鸭子你好，应当做到按月做相应账务处理才是的
2023-02-01 19:15:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
116楼
2023-02-01 17:33:08
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-02-01 17:56:42
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-02-01 18:14:56
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 开朗的手机 发表的提问：
某鞭炮厂为小规模纳税人，某月产品销售收入20000元，1.计算本月应纳消费税额2.写出申报应纳消费税的会计分录
1.计算本月应纳消费税额=20000*0.15=3000 2.写出申报应纳消费税的会计分录 借，税金及附加3000 贷，应交税费～消费税3000
117楼
2023-02-01 17:38:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人酒店的会计分录有吗？
您好，这种分录就是说你遇到哪个业务了，我们这边可以给你说分录
118楼
2023-02-01 18:08:59
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小鱼儿：回复小锁老师 我是小规模纳税人，现在采购原材料开来普票，那我会计分录怎么写
2023-02-01 18:37:16
小鱼儿：回复小锁老师 现在给买房开了普票，会计分录怎么写 ？现在给买方开了专票，会计分录怎么写？
2023-02-01 19:01:36
小锁老师：回复小鱼儿采购材料 借 库存商品 贷 银行存款，一般纳税人就是借方多一个税
2023-02-01 19:24:57
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 林莉 发表的提问：
老师请问小规模纳税人在税务局代开专票，销售业务和开发票的怎么做会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-增值税
119楼
2023-02-05 19:14:15
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林莉：回复吴少琴老师 交的城市维护建设税计入哪里
2023-02-05 19:26:38
吴少琴老师：回复林莉计入税金及附加科目
2023-02-05 19:50:51
林莉：回复吴少琴老师 我当月就用现金交了，还须要走计提的那个科目吗？还是直接就用借：税金及附加 贷：现金
2023-02-05 20:09:18
吴少琴老师：回复林莉缴纳计入 借应交税费贷银行 月末再计提
2023-02-05 20:24:33
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，小规模纳税人，上一季度开了212万的销售票，分计分录怎么做？
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
120楼
2023-02-05 19:24:22
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向日葵：回复冉老师 那是从收入212万里提出1%做为应交税费应交增值税吗？
2023-02-05 19:46:42
冉老师：回复向日葵你好，是的，你说的很对的
2023-02-05 20:06:41
向日葵：回复冉老师 也就是说只确认收入为212W-21.2W
2023-02-05 20:19:16
冉老师：回复向日葵是的，你说的很对的
2023-02-05 20:41:09
向日葵：回复冉老师 如果当月没有做应交增值税科目，全都确认为收入了212W，且次月银行已交纳增值税21.2万，这笔业务怎么做处理呀
2023-02-05 21:02:44
冉老师：回复向日葵借应交税费 贷银行存款
2023-02-05 21:29:32
向日葵：回复冉老师 但我上月的税费忘了提
2023-02-05 21:39:51
冉老师：回复向日葵这个月补计提啊，不然没法做账
2023-02-05 22:06:42
向日葵：回复冉老师 是冲上月收入吗？调上月赁证？借主营业务收入21.2万 贷应交税费应交增值税21.2万？
2023-02-05 22:18:50
冉老师：回复向日葵是冲上月收入  调上月赁证   
2023-02-05 22:29:29
冉老师：回复向日葵借主营业务收入21.2万 贷应交税费应交增值税21.2万
2023-02-05 22:46:09
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