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小规模纳税人销售会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
91楼
2023-01-11 18:47:59
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边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-01-11 19:04:01
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-01-11 19:25:49
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-01-11 19:46:28
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-01-11 20:03:29
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-01-11 20:16:45
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-01-11 20:43:26
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-01-11 20:58:51
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-01-11 21:24:44
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
小规模纳税人销售免税农产品，开具的增值税普通发票税率是0，会计分录怎么做
借 应收账款 或银行存款 贷 主营业务收入
92楼
2023-01-27 18:34:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kj_YNweuhsGkDcH 发表的提问：
小规模纳税人月度销售额不超10万季度销售额不超30万的免征增值税和小规模纳税产房产税城镇土地使用税减扣女50%征收的会计分录怎么做？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
93楼
2023-01-27 18:56:33
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玲老师：回复kj_YNweuhsGkDcH你好，免增值税的分录 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 房产税城镇土地使用税减扣女50%征收的会计分录：借 应交税费/房产税/土地使用税 贷银行存款 营业外收入
2023-01-27 19:31:29
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模纳税人季度没有达到9万元销售额，增值税减免，不用交税会计分录怎么写
正常计提增值税 缴纳的时候转入营业外收入
94楼
2023-01-27 19:06:27
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Lisa：回复轶尘老师 刚开始：借银行存款，贷未交增值税贷主营也许收入 结转：借未交增值税，贷主营业务收入 对吗
2023-01-27 19:20:46
Lisa：回复轶尘老师 说错了，结转，贷营业外收入
2023-01-27 19:32:39
轶尘老师：回复Lisa是的 你的分录正确
2023-01-27 19:44:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师您好，请问小规模纳税人销售额在十万内免征增值税会计分录怎么做？谢谢
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
95楼
2023-01-27 19:32:03
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冷暖自知：回复bamboo老师 要记入营业外收入？不是应交增值税-免征增值税？
2023-01-27 19:57:25
bamboo老师：回复冷暖自知是的 要计入营业外收入
2023-01-27 20:15:46
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
96楼
2023-01-27 19:50:59
全部回复
小颖：回复小洪老师 谢谢
2023-01-27 20:16:45
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2023-01-27 20:36:01
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2023-01-27 20:49:33
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2023-01-27 21:08:38
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2023-01-27 21:36:03
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2023-01-27 21:50:03
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2023-01-27 22:14:47
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2023-01-27 22:37:09
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2023-01-27 23:05:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
97楼
2023-01-28 16:54:42
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2023-01-28 17:07:28
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2023-01-28 17:30:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
98楼
2023-01-28 17:08:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
我们是小规模纳税人，我们的供应商也是小规模纳人，这个平销返利的会计分录应该怎么写，
你们怎么开发票的，
99楼
2023-01-28 17:34:43
全部回复
会计学堂125：回复郭老师 我们是受托方。委托方开出的是普票，我们销售给的是个人，未开发票
2023-01-28 17:49:09
郭老师：回复会计学堂125借银存贷其他业务收入应交税费
2023-01-28 18:12:43
会计学堂125：回复郭老师 收到的普通发票金额是1600元，我们卖的也是1600元
2023-01-28 18:28:30
郭老师：回复会计学堂125返利记其他业务收入或者主营业务收入都可以
2023-01-28 18:55:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ LL 发表的提问：
小规模纳税人开销售发票，做分录时要价税分离吗？
你好，需要做价税分离的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
100楼
2023-01-28 17:59:30
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LL：回复邹老师 老师，离职员工的工资应该怎么算呀 比如2月这个员工是双休 然后28天 出勤天数应该是20天，然后她22号离职了，工资是6000元，然后应该是6000/20=300元一天
2023-01-28 18:14:08
LL：回复邹老师 22号-28号有七天，如果在职的话应该是5天来上班的。但是22号离职了，应该扣她的缺勤天数是300*7天还是300*5天呢
2023-01-28 18:27:45
邹老师：回复LL你好，当月工资=月工资*上班天数/当月应当上班天数
2023-01-28 18:49:13
LL：回复邹老师 老师你看下上面那个问题
2023-01-28 19:05:15
LL：回复邹老师 上班天数包括双休的假期吗
2023-01-28 19:33:39
邹老师：回复LL你好，这种情况只能扣除5天，而不是7天的
2023-01-28 19:56:16
LL：回复邹老师 那个上班天数包括双休的假期吗
2023-01-28 20:06:58
邹老师：回复LL你好，上班天数不包括双休日的
2023-01-28 20:34:45
LL：回复邹老师 但是她离职了呢 不是公司员工了 双休的工资也给她吗
2023-01-28 20:50:45
邹老师：回复LL你好，其实双休没有工资啊，给的只是上班天数的工资
2023-01-28 21:05:19
LL：回复邹老师 这个是按出勤天数算的
2023-01-28 21:33:27
邹老师：回复LL你好，出勤天数应当把双休日减去才是的
2023-01-28 21:54:22
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ katlyn 发表的提问：
小规模纳税人，销售刀具，进货的分录怎么做？
你好，借 库存商品 贷银行存款
101楼
2023-01-28 18:14:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
102楼
2023-01-29 17:19:05
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
103楼
2023-01-29 17:36:18
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2023-01-29 17:49:53
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2023-01-29 18:15:53
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2023-01-29 18:31:16
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2023-01-29 18:58:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
104楼
2023-01-29 17:48:37
全部回复
张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2023-01-29 18:02:05
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2023-01-29 18:12:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
105楼
2023-01-29 18:14:59
全部回复
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