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小规模纳税人销售会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lingjuice 发表的提问：
小规模纳税人销售商品开了10个点的发票给对方怎么做会计分录
你好 小规模是开不出来10%的 退票重开
46楼
2022-12-25 19:00:43
全部回复
lingjuice：回复玲老师 嗯，那不考虑税点要怎么做账啊
2022-12-25 19:20:05
玲老师：回复lingjuice借库存商品贷银行存款
2022-12-25 19:42:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模纳税人销售红冲怎么做分录
借：主营业务收入，应交税费贷：应收账款
47楼
2022-12-25 19:17:59
全部回复
2333333：回复袁老师 那老师 库存商品是不还需要在做相反分录
2022-12-25 19:37:52
2333333：回复袁老师 我出库时 借：主营业务成本 贷：库存
2022-12-25 19:59:40
袁老师：回复2333333借：库存商品贷：主营业务成本
2022-12-25 20:29:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
本公司小规模纳税人，销售方，开出的这个普通发票，会计分录怎么做？
同学 你好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
48楼
2022-12-26 17:34:18
全部回复
岁禾：回复bamboo老师 小规模开出普通发票也是需要交税的吗？
2022-12-26 17:46:10
bamboo老师：回复岁禾财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 借：应交税金—应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-26 18:14:38
岁禾：回复bamboo老师 那我家这种属于不超过的
2022-12-26 18:36:39
岁禾：回复bamboo老师 以前小规模代开专票的时候，税款直接在税务局窗口交了，现在自己开普通发票，发票开完了，税还用去窗口交吗？这个税得怎么解决呢？ 直接☞借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 就是只做这一笔会计分录就可以了吗？不用管税？
2022-12-26 19:06:25
bamboo老师：回复岁禾如果你不交税 我这笔分录就是接着上面那笔写的 只做这一笔会计分录就可以了 不用管税 如果要交 就不是这么写
2022-12-26 19:25:53
岁禾：回复bamboo老师 还是没太理解， 就是从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税的意思是吗？
2022-12-26 19:35:57
bamboo老师：回复岁禾对的 从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税 你不超过9万 开票的时候 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 季度末 借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 这样可明白了
2022-12-26 20:01:30
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，是季末做这笔分录就可以呀
2022-12-26 20:21:00
bamboo老师：回复岁禾开票的时候做第一笔确认收入的 然后季度末不交税 再做第二笔
2022-12-26 20:45:35
岁禾：回复bamboo老师 那我家刚刚开的那张发票，是8月份开的，等到9月末做 借:应交税费–应交增值税 贷:主营业务收入 就可以了是吗？
2022-12-26 21:12:38
岁禾：回复bamboo老师 哦哦
2022-12-26 21:41:34
岁禾：回复bamboo老师 那8月份开发票了，报税的时候，当月用报国税吗？还是季度申报国税？还是不用管开发票这个税的问题？
2022-12-26 21:57:57
bamboo老师：回复岁禾小规模是季度申报的
2022-12-26 22:24:59
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，那就是不管小规模，当月开不开发票，国税都是季度申报对吗？
2022-12-26 22:47:33
bamboo老师：回复岁禾是的 国税都是季度申报
2022-12-26 23:11:33
岁禾：回复bamboo老师 贷方:管理费用–减免税 不是营业外收入这样对吗？？
2022-12-26 23:31:17
bamboo老师：回复岁禾免的增值税应该计入营业外收入
2022-12-26 23:54:28
岁禾：回复bamboo老师 之前会计计入的事管理费用–减免税，用改正吗？
2022-12-27 00:20:15
bamboo老师：回复岁禾你可以调整一下分录 借：管理费用——减免税 贷方红字 借:营业外收入 贷方蓝字
2022-12-27 00:39:45
岁禾：回复bamboo老师 前几月份也做过这样的会计分录，也可以现在在当月一起改正吗？
2022-12-27 00:57:46
bamboo老师：回复岁禾可以合并都一起做调整 凭证后面附清单列明都是调整什么时候的分录 多少金额
2022-12-27 01:13:37
岁禾：回复bamboo老师 老师我找到了之前的减免税错的凭证，你看下我改的那个对吗
2022-12-27 01:25:19
岁禾：回复bamboo老师 借:管理费用–减免税 -957.69(贷方) 贷:营业外收入–减免税 957.69(贷方)
2022-12-27 01:48:36
bamboo老师：回复岁禾不好意思 让你久等了 分录对的
2022-12-27 02:10:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
小规模纳税人有销售时分录怎么写？
您好，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
49楼
2022-12-26 17:59:46
全部回复
财管必过：回复王雁鸣老师 刚好当月有购入金税盘480的金额，e但是销售没有超过3月，分录该怎么做呢老师，我这里没做对
2022-12-26 18:24:50
王雁鸣老师：回复财管必过您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2022-12-26 18:42:27
财管必过：回复王雁鸣老师 现在就是有税金但是在减免范围内
2022-12-26 19:05:09
王雁鸣老师：回复财管必过您好，是的，现在就可以这样做分录的。
2022-12-26 19:15:45
财管必过：回复王雁鸣老师 老师资产负债表和利润表勾稽关系bu对
2022-12-26 19:27:31
王雁鸣老师：回复财管必过您好，您检查一下，是不是有的损益类科目发生额方向反了。
2022-12-26 19:57:18
财管必过：回复王雁鸣老师 老师利润表金额没错，是在做抵减税时480元抵扣掉了，但是税在减免范围内……
2022-12-26 20:22:09
王雁鸣老师：回复财管必过您好，您抵扣掉了的管理费用480元，没有结转损益到本年利润科目吗？利润表不对吧，抵扣掉了，应该利润增加480啊，怎么会比资产负债表少了呢。
2022-12-26 20:42:13
财管必过：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，是不是需要补计de分录借：管理费用 480，贷：本nn年利润，才行？
2022-12-26 21:04:26
王雁鸣老师：回复财管必过您好，不客气，不对的，应该是，借；本年利润，负数480元，贷：管理费用，负数480元，才对的。
2022-12-26 21:19:41
财管必过：回复王雁鸣老师 老师，这个分录和我做的不一样吗？理解不过来了
2022-12-26 21:35:37
王雁鸣老师：回复财管必过您好，不一样的，因为为了保证利润表取数正确，管理费用日常发生额不管是正数，还是负数，都填写到借方，结转到本年利润时，才写到贷方的。
2022-12-26 21:47:41
财管必过：回复王雁鸣老师 好的，非常感谢老师的解析
2022-12-26 21:59:38
王雁鸣老师：回复财管必过您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-26 22:10:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
50楼
2022-12-26 18:26:48
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2022-12-26 18:46:48
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2022-12-26 19:10:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
小规模纳税人销售货物免交增值税的会计分录在当月还是在次月做
你好！在次月做。
51楼
2022-12-26 18:49:33
全部回复
习惯就好：回复蒋飞老师 意思是做四月份账的时候做增值税免税收入会计分录
2022-12-26 19:07:12
蒋飞老师：回复习惯就好你好！ 是的。
2022-12-26 19:30:27
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人:销售商品收入3000元,运费150元,款未收,怎样写会计分录
你好！借：应收账款 3000 贷：主营业务收入 如果运费你们负责 借：销售费用 150 贷：现金 150 如果是垫付 借：其他应收款150 贷：现金150
52楼
2022-12-26 19:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ sedime 发表的提问：
老师 小规模纳税人若是销售货物和买原材料，会计分录都是怎样的
销售 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 购买 借；原材料 贷；应付账款等科目
53楼
2022-12-27 18:21:49
全部回复
sedime：回复邹老师 销售时的应交税费-应交增值税，是代收代缴购货方的吗。购买时，作为小规模纳税人就没有进项税额的抵扣了吗
2022-12-27 18:47:15
邹老师：回复sedime不是，是销售方直接需要交纳的 是的，不存在抵扣
2022-12-27 18:58:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛
和平时是一样，账务处理的，不需要做结转的分录
54楼
2022-12-27 18:39:53
全部回复
文静的高山：回复玲老师 我们公司2019年11月成立，12月开了一张8万的发票，交了2742.48的所得税，借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额 借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗
2022-12-27 19:03:47
玲老师：回复文静的高山是的，你的分录是正确的，后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录，借应交税费贷银行存款
2022-12-27 19:31:42
文静的高山：回复玲老师 小规模每月9万免征增值税，所得税要1月扣款的
2022-12-27 19:53:58
文静的高山：回复玲老师 那开票的销项税额年末余额在贷方了，需要做什么会计分录嘛，比如转到未交增值税
2022-12-27 20:10:29
玲老师：回复文静的高山小规模开票时借应收贷收入，应交税费，交费时借应交税费贷，银行存款，这不应该有余额的，如果不交借，应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入
2022-12-27 20:27:54
文静的高山：回复玲老师 老师，不太懂这个意思，12月开了8万的发票，需要缴纳所得税，所得税1月扣款，这个怎么做会计分录
2022-12-27 20:44:45
玲老师：回复文静的高山借应交税费，应交所得税贷银行存款
2022-12-27 20:58:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 怕孤单的服饰 发表的提问：
小规模纳税人销售收入怎样入分录
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
55楼
2022-12-27 18:59:38
全部回复
怕孤单的服饰：回复邹老师 超市流水收入，每笔进账都是这个入财务软件吗
2022-12-27 19:28:56
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，小规模纳税人销售收入分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-27 19:46:10
怕孤单的服饰：回复邹老师 还要结转成本吗，怎样结转成本
2022-12-27 20:06:30
怕孤单的服饰：回复邹老师 是的，应交税费我不太明白，我上班这个超市是核算税
2022-12-27 20:28:35
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，确认了收入需要 结转成本 应交税费—应交增值税，不明白的地方是哪里呢？ 
2022-12-27 20:41:36
怕孤单的服饰：回复邹老师 那什么时候做结转成本，老师
2022-12-27 21:11:26
怕孤单的服饰：回复邹老师 超市的收入收银出口就结账，我怎样做
2022-12-27 21:21:32
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，确认收入的时候同时结转成本 借：库存现金等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2022-12-27 21:40:25
怕孤单的服饰：回复邹老师 超市流水每笔收入都这样做分录吗
2022-12-27 21:51:57
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，超市实现的收入是这样做分录 
2022-12-27 22:15:20
怕孤单的服饰：回复邹老师 一天下来有很多笔
2022-12-27 22:26:00
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，一天下来有很多笔，你可以汇总做一笔收入分录 
2022-12-27 22:41:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
公司是一般纳税人，销售给小规模纳税人货，开来的普通发票，会计分录贷方怎么写
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
56楼
2022-12-27 19:14:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 忧郁的百合 发表的提问：
小规模纳税人疫情捐赠实务视同销售免税，会计分录怎么做，报表怎么填
同学你好 有捐赠收据吗 借销售费用 贷主营业务收入
57楼
2022-12-28 17:55:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
58楼
2022-12-28 18:07:42
全部回复
小韩-：回复bamboo老师 按季报
2022-12-28 18:21:48
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-28 18:47:02
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2022-12-28 19:09:34
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-28 19:39:16
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2022-12-28 20:00:08
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2022-12-28 20:20:07
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2022-12-28 20:30:17
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-28 20:51:31
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
外账小规模纳税人销售使用过的固定资产应如何缴纳增值税，会计分录如何做？
增值税 金额/1+3% *2% 第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
59楼
2022-12-28 18:31:11
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
小规模纳税人，计提的销售额不含税的税金怎么做分录
借应收贷主营业务收入贷应交税费增值税
60楼
2022-12-28 18:58:05
全部回复
吴海玲：回复马老师 我只计提税金，收入已经做了，就是做收入时做了含税的，借银行存款贷主营业务收入，没剔除税金
2022-12-28 19:24:35
马老师：回复吴海玲增值税就是俺现在哦说的那个分录产生的，不是计提的，增值税从来没有计提的说法，那你就把你之前做的全部负数冲账，然后按照加税分离的重新做
2022-12-28 19:50:13
吴海玲：回复马老师 明白了
2022-12-28 20:17:41
马老师：回复吴海玲明白就好，如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2022-12-28 20:28:10
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