首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调整分录和会计分录的区别
分享
蒋娅云
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 棉棉 发表的提问：
摊销跟折旧区别在哪里？会计分录区别在哪里
折旧通常用于固定资产累计折旧，摊销通常用于无形资产累计摊销
136楼
2023-02-08 17:56:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：2020年计多了一笔个税扣缴的会计分录、漏记了1笔银行结息会计分录、1笔收入会计分录，导致银行存款余额和实际对不上，这个账调整可以在2021年调整吗？如果可以，怎么调整？如果不可以，需要怎么处理？
您好。放在2021年里面去
137楼
2023-02-09 16:49:19
全部回复
思顿乔老师：回复Moon你们结账之前 不对一下银行存款的么
2023-02-09 17:35:17
Moon：回复思顿乔老师 之前没有经验，忘记对了。直接在2021年里面调整就可以了是吗？借：银行存款 贷：应交税费-个税  借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 借：银行存款 贷：预收账款，这三笔，在2021年里面这样补可以吗？
2023-02-09 18:01:40
思顿乔老师：回复Moon收入，怎么这样做分录呢
2023-02-09 18:15:24
思顿乔老师：回复Moon多计了一笔个税，然后您的分录银行存款 还在借方，意思就是更多
2023-02-09 18:39:26
Moon：回复思顿乔老师 银行扣缴个税扣款，借：应交税费-个税 贷：银行存款，这笔重复做了分录，不是要冲销吗？
2023-02-09 19:01:28
思顿乔老师：回复Moon您好，是的，您做的无误
2023-02-09 19:22:43
Moon：回复思顿乔老师 有两笔收入，一笔是银行结息，一笔是客户预付款
2023-02-09 19:44:21
思顿乔老师：回复Moon您好。确认了收入，就需要做应交税费增值税
2023-02-09 20:02:49
思顿乔老师：回复Moon假如仅仅只是预付款那么就做预收账款
2023-02-09 20:31:55
思顿乔老师：回复Moon您好。请问还有什么可以帮您
2023-02-09 20:42:16
Moon：回复思顿乔老师 没有了，谢谢老师的耐心解答
2023-02-09 20:57:18
思顿乔老师：回复Moon好的祝您学习愉快共同成长
2023-02-09 21:25:54
思顿乔老师：回复Moon假如没有的话，请给五星好评
2023-02-09 21:52:29
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
调整以前年度工资 会计分录怎么做啊
您好，借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
138楼
2023-02-09 16:56:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
139楼
2023-02-09 17:14:54
全部回复
君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2023-02-09 17:31:26
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2023-02-09 17:57:05
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2023-02-09 18:14:36
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2023-02-09 18:42:12
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 19:08:38
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-09 19:26:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 陆 发表的提问：
仓库材料上个月和去年的盘盈和盘亏，会计分录上有啥区别？
上个月盘盈 借；原材料 贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益 贷；管理费用等科目 去年 借；原材料 贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益 贷；以前年度损益调整 盘亏上个月 借；待处理财产损益 贷；原材料 借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益 去年 借；待处理财产损益 贷；原材料 借；以前年度损益调整等科目 贷；待处理财产损益
140楼
2023-02-09 17:33:31
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ katlyn 发表的提问：
公司申报1人工资5000，累计到12月是60000，上一任会计把每个月计提和发放的工资数分别计入应付职工薪酬-职工工资，应付职工薪酬-应付工资的科目中。后面分录做了调整，11-12月做了分录调整，但是发现应付职工薪酬-应付工资贷方余额为15450，是不是多调整了一笔分录影响到了，如果要调整怎么调整
你好！ 把贷方余额反方向冲减就可以了 借：应付职工薪酬 贷：管理费用…工资
141楼
2023-02-09 17:56:59
全部回复
katlyn：回复蒋飞老师 我是应付职工薪酬的那两个明细之间互相调整，之前的，所以有一方科目明细会出现贷方15450
2023-02-09 18:29:05
蒋飞老师：回复katlyn那就两个明细科目对冲一下
2023-02-09 18:55:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 曾经的树叶 发表的提问：
销售折让与销售返点主要区别，如何界定区分？ 会计分录分别是。
销售折让是销售出去有质量问题，购买方扣款开的销售折让发票 销售返利，达到一定的销售额，销售方给购买方的返还
142楼
2023-02-12 18:26:08
全部回复
曾经的树叶：回复郭老师 会计分录也有差别对吧？正确是如何？
2023-02-12 18:48:33
郭老师：回复曾经的树叶第一个开负数发票红冲收入， 第二个看你们怎么开发票。 做销售费用或者是冲收入。
2023-02-12 19:14:22
曾经的树叶：回复郭老师 那第二个，我们收到销售返点入什么分录
2023-02-12 19:32:42
郭老师：回复曾经的树叶看你们怎么开发票，如果销售方开负数发票也是红虫收入，如果购买方开正数发票，你做成本或者费用。
2023-02-12 19:54:52
曾经的树叶：回复郭老师 收到销售返点可做其他业务收入吗？内账
2023-02-12 20:22:48
郭老师：回复曾经的树叶你好，可以的。
2023-02-12 20:44:29
曾经的树叶：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-12 20:55:09
郭老师：回复曾经的树叶不用客气的。
2023-02-12 21:18:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 14740839 发表的提问：
给公司员工缴纳社保，会计分录应该怎么做？正式员工和派遣员工做的会计分录有什么区别吗？
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 如果劳务派遣员工也是从您公司发放工资的话，分录同上。
143楼
2023-02-12 18:37:12
全部回复
14740839：回复张艳老师 对方公司如果提前把派遣员工社保和工资等费用汇入我公司账户，会计分录如何做？
2023-02-12 19:01:38
张艳老师：回复14740839您公司是劳务派遣公司吗？还是？
2023-02-12 19:20:17
14740839：回复张艳老师 代理业务缴纳社保呢？
2023-02-12 19:33:36
14740839：回复张艳老师 是的，人力资源公司，有代理和劳派业务
2023-02-12 19:56:07
张艳老师：回复14740839抱歉，没有接触过此类的业务，帮您解答不了。 我的理解是 借：银行存款 贷：其他应付款 缴纳社保时 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-02-12 20:14:28
14740839：回复张艳老师 我应该咨询哪里？
2023-02-12 20:33:27
张艳老师：回复14740839建议您可以就此问题，重新向其他老师进行提问。请具体说明代理缴纳社保。
2023-02-12 20:54:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ yz 发表的提问：
厂房整体租金，怎么区分呀？一个厂房租金一起付的，厂里分为办公区和生产区，，这种怎么分配，怎么做会计分录
你好 你们当时合同约定 安什么算的租金
144楼
2023-02-12 19:03:15
全部回复
yz：回复郭老师 合同就是厂房租金
2023-02-12 19:17:49
yz：回复郭老师 可是厂房里面分为办公区和生产区
2023-02-12 19:47:33
郭老师：回复yz那你可以根据面积来分摊
2023-02-12 20:17:23
yz：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-12 20:34:47
郭老师：回复yz不用客气的 应该的
2023-02-12 20:57:01
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 愉快的老鼠 发表的提问：
老师，，，请问 1、劳务合同和劳动合同有什么区别吗？在税务和会计分录怎么做？？？ 2、在申请个税中“雇佣”和“其他”有什么区别吗？在税务和会计分录怎么做？
你好，会计上处理就是劳动合同是工资薪金，劳务合同是劳务报酬税务上劳务合同需要发票才能税前扣除的
145楼
2023-02-12 19:21:08
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 轻松的奇迹 发表的提问：
分摊本月报刊费500元怎么做会计分录。分摊和摊销有什么区别吗？
支付一年的吗？借预付贷银存，按月分摊，借费用成本相关科目贷预付
146楼
2023-02-12 19:35:59
全部回复
答疑郭老师：回复轻松的奇迹分摊和摊销一样的
2023-02-12 19:56:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蓝蓝天空 发表的提问：
我们是电商公司 买了人脸识别功能 怎么做会计分录
您好 请问大概多少金额
147楼
2023-02-13 16:30:20
全部回复
蓝蓝天空：回复bamboo老师 一直发生的 每月几千
2023-02-13 16:51:09
bamboo老师：回复蓝蓝天空那可以计入管理费用——办公费科目
2023-02-13 17:17:44
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 绿地 发表的提问：
老师请问2张图片中（2）（5）（6）这三小题的调整会计分录是什么，固定资产的调整金额是多少？ 谢谢
2，不调，5也不调，，6借应付股利 贷利润分配---未分配利润
148楼
2023-02-13 16:59:39
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 绿地 发表的提问：
老师请问2张图片中（2）（5）（6）这三小题的调整会计分录是什么，固定资产的调整金额是多少？ 谢谢
亲，图片呢？
149楼
2023-02-13 17:24:47
全部回复
绿地：回复吴月柳 老师 图片
2023-02-13 18:00:47
吴月柳：回复绿地这个问题，你咨询下邹老师吧
2023-02-13 18:15:34
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 球球 发表的提问：
长期股权投资中，企业控股合并和企业合并以外的其它方式取得的长期股权投资区别在哪？ 我不是问会计分录的区别，而是问这两种本质有什么区别，导致会计分录的不同？
您好，控股合并就是实实在在的控制，是母子公司的关系，我母公司说话你子公司必须得听，因为我董事会人多，持股比例大。而其他的长投就是有重大影响，你可以跟我提建议，我也需要好好考虑你的建议，但是决定权你没有，决定权是我的。
150楼
2023-02-13 17:40:25
全部回复
球球：回复小赵老师 所以企业合并是指50%以上的控制，而企业合并以外取得的长投则是20%—50%的合营，是这样理解吗？
2023-02-13 18:17:42
小赵老师：回复球球您好，可以这样理解，但是持股比例是大方向的参考，50%也只是一个估计数，49,48都有可能是控制
2023-02-13 18:41:26
球球：回复小赵老师 了解了，谢谢老师
2023-02-13 18:57:41
小赵老师：回复球球感谢您的咨询，如对您有所帮助，请给个评价，谢谢
2023-02-13 19:18:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料