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调整分录和会计分录的区别
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 畅快的衬衫 发表的提问：
老师，您好。请问一下按净资产评估价购买25%股份，如何做会计分录。三年前也是按净资产评估价购买了15%的股权。这个15%增值了，需要调整吗？谢谢老师。
你好，这个是不需要调整的。
121楼
2023-02-01 17:49:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小涂 发表的提问：
审计调整分录同会计调整分录相同，都是有借必有贷，借贷必相等，这句话是对的吗？
你好，是的
122楼
2023-02-01 18:08:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，你好，请问计提的社保大于实缴的社保，怎么做调整的会计分录？
你好，多计提的金额用计提的分录，金额红字就好
123楼
2023-02-05 18:51:01
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春风：回复徐阿富老师 例如，计提10，实缴8。差的2做会计凋整分录是，借:应付职工薪酬一基夲工资，贷:应付职工薪酬一社保费。红字。是这样做吗？谢
2023-02-05 19:20:03
徐阿富老师：回复春风你好，你计提的分录不是这样的吧？是借管理费用――职工社保-2 贷应付职工薪酬―职工社保-2
2023-02-05 19:38:26
春风：回复徐阿富老师 我说的是代扣个人部分的社保有差额，是这样做吗？谢
2023-02-05 20:05:37
徐阿富老师：回复春风你好，个人社保这样对的 不过，个人承担的社保以后不用计提的
2023-02-05 20:25:07
段老师
职称：税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 왕영 发表的提问：
第二道题，2019年12月31日，并公司股票每股收盘价为7元，针对这个不需要做会计分录吗？收盘价相对之前的公允价值有所上升的话，不应该计入长投-损益调整里边吗？
权益法核算的长期股权投资，不是按公允价值计量的，因此公允价值上升并不需要调整长投的账面价值。只有在被投资单位的所有者权益变动了，投资方才需要调整长投的账面价值。补充一下，被投资单位的所有者权益变动主要包括：净利润的变动（赚钱了或亏钱了），其他综合收益的变动，其他权益变动（计入资本公积）。
124楼
2023-02-05 19:16:40
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왕영：回复段老师 那就是交易性金融资产在公允价值上升的时候调整账面金额，是这样吗？
2023-02-05 19:53:53
段老师：回复왕영如果是股权投资达不到重大影响，有两种情况：交易性金融资产 和 其他权益工具投资，前者公允价值变动需要调整账面价值，同时公允价值变动计入当期损益（“公允价值变动损益”科目）。后者，公允价值变动也需要调整账面价值，公允价值变动计入“其他综合收益”。
2023-02-05 20:14:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，请问预提费用和计提类的会计分录有什么区别呢？
你好，预提费用是根据权责发生制要求对相关费用进行预提 而计提通常是针对折旧，税金的计提
125楼
2023-02-05 19:42:42
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????：回复邹老师 老师 我不理解预提和计提的意思！谢谢老师！
2023-02-05 20:10:58
邹老师：回复????你好 预提就是预先提取的意思 计提就是计算提取
2023-02-05 20:30:16
????：回复邹老师 这个预提费用和计提怎么用呢？我不懂唉
2023-02-05 20:45:08
邹老师：回复????你好 预提就是预先提取的意思，比如预提房租，水电，利息费用等 而计提通常就是计提折旧，计提税金
2023-02-05 21:09:19
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ SIYAN 发表的提问：
老师，您好！餐饮行业，查账发现上任会计把客户的挂账的金额26574元，实际25674元。我需要怎做分录调整呢？
你好，这个直接冲减收入即可的 借主营业务收入 贷应收账款
126楼
2023-02-05 19:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 缓慢的水蜜桃 发表的提问：
预借差旅费，和报销差旅费的会计分录有什么区别吗？
你好 预借差旅费 借；其他应收款 贷；库存现金等科目 报销差旅费 借；管理费用——差旅费 贷；其他应收款
127楼
2023-02-06 17:27:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 普罗旺斯 发表的提问：
会计账户与会计分录有什么区别
一个是指的会计科目，一个指的是会计单条分录记账的记录
128楼
2023-02-06 17:51:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
软件系统的错误没有识别使存货少1445，该怎么调整会计分录呢？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益
129楼
2023-02-06 18:05:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 健康的彩虹 发表的提问：
老师 增值税增票和普票入账的会计分录有什么区别？
你好，没有什么区别，都是全额计入材料，商品或费用
130楼
2023-02-07 17:21:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 微笑 发表的提问：
捐赠产品的会计分录，以及所得税调整
是这次疫情的捐赠吗
131楼
2023-02-07 17:35:04
全部回复
微笑：回复郭老师 平时和疫情都说说吧
2023-02-07 17:52:06
郭老师：回复微笑如果公益捐赠 平时借营业外支出贷库存商品，销项 按利润的12%扣除，不超过三年 这次疫情借营业外支出贷库存商品 全额抵扣所得税
2023-02-07 18:03:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Smile  发表的提问：
老师，因会计差错等事项调整以前年度财政拨款结余资金的，假如需要调增时，预算会计的分录和财务会计的分录怎么写？
借银行存款 贷累计盈余 预算会计做分录 借资金结存…货币资金 贷财政拨款结余
132楼
2023-02-07 17:48:34
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Smile ：回复蒋飞老师 老师，为什么讲义上面财务会计的分录是借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。是不是写错了？看不明白呢
2023-02-07 18:26:32
蒋飞老师：回复Smile 以前年度盈余调整最后需要结转到累计盈余科目的
2023-02-07 18:49:03
蒋飞老师：回复Smile 借：以前年度盈余调整。贷：累计盈余
2023-02-07 19:08:24
蒋飞老师：回复Smile 讲义的思路是对的。
2023-02-07 19:28:56
Smile ：回复蒋飞老师 可是它直接写借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。看不懂呢，老师调增以前年度财政拨款结余资金的，财务会计分录正确的应该怎么写？
2023-02-07 19:48:29
蒋飞老师：回复Smile 财务会计直接做分录： 借银行存款 贷累计盈余
2023-02-07 20:12:41
Smile ：回复蒋飞老师 像讲义上面这样写 借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。对吗？
2023-02-07 20:32:54
蒋飞老师：回复Smile 你好！ 也算对的。
2023-02-07 20:44:46
蒋飞老师：回复Smile 只是两个会计分录方向写反了
2023-02-07 21:12:25
Smile ：回复蒋飞老师 正确的应该是，借:零余额账户用款额度、银行存款 贷:以前年度盈余调整。对吗？
2023-02-07 21:24:11
蒋飞老师：回复Smile 是的，你的理解很对
2023-02-07 21:53:27
Smile ：回复蒋飞老师 终于跳出来这个坑了，本来就很糊涂，老师还把我们带到坑里面去，看了半天这个分录都不理解，这下明白了，谢谢老师指点！
2023-02-07 22:13:31
蒋飞老师：回复Smile 您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-07 22:24:08
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蕾蕾A 发表的提问：
考试时，会计分录的“账和帐”是写“账”还是“帐”，有没有区别？
你好，您是说类似应收账款类似这种科目吗？
133楼
2023-02-07 17:56:59
全部回复
蕾蕾A：回复佟老师 是的
2023-02-07 18:22:47
蕾蕾A：回复佟老师 是账还是帐呢，平常应收帐款，我们都是写帐的，但是考试的时候，可以写帐吗？还是按老师的课程写账？
2023-02-07 18:40:05
佟老师：回复蕾蕾A考试的时候你写账，这个字是对的
2023-02-07 18:57:38
蕾蕾A：回复佟老师 好的，谢谢！
2023-02-07 19:25:29
佟老师：回复蕾蕾A不客气，祝您学习愉快！
2023-02-07 19:41:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Sick 发表的提问：
存钱在基本户怎么写摘要和会计分录
借：银行存款 贷：现金 存款做什么用摘要就写什么。
134楼
2023-02-08 17:37:47
全部回复
Sick：回复玲老师 存钱进基本户没有限额吗，随便好多钱都可以？
2023-02-08 17:55:57
玲老师：回复Sick存时要填写款项来源只要正常就可以！取现有限额规定！
2023-02-08 18:25:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
纳税调整增加额怎样作会计分录？如果不做账，那不是会出现账和报表不符的情况吗
你好，调整增加会涉及补交企业所得税吗？
135楼
2023-02-08 17:44:25
全部回复
未来不是梦：回复邹老师 不会呀
2023-02-08 18:07:06
邹老师：回复未来不是梦你好，不涉及补税就不需要做分录的，这个是税会差异
2023-02-08 18:20:32
未来不是梦：回复邹老师 情况是这样的，去年产生了罚没支出 200元 借：营业外 200 贷：银行存款 200 这笔钱根据税法在期末时是不可抵扣的，所以期末2017年报年报的时候从纳税调整增加额中扣出了200元，但去年是亏损的所以不牵扯到所得税。如果不做账，今年半年报的时候这个200元怎么处理
2023-02-08 18:42:05
邹老师：回复未来不是梦你好，按规定做了应纳税所得额调增就可以了，调增不涉及补税，是不需要针对这个税会差异做分录的 因为你账务并没错误，只是因为税法与会计规定的不同，做的纳税调整
2023-02-08 19:09:29
未来不是梦：回复邹老师 比如：去年未分配利润 -210 调整后变成了-10 今年报季报的时候 ，不需要考虑这个200元。只有今年年底的年报再考虑这个200元。老师是这样吗？
2023-02-08 19:31:55
邹老师：回复未来不是梦你好，这个只是纳税所得额的调整，不涉及账务调整的
2023-02-08 20:00:47
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