玲老师：回复艳姐1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

艳姐：回复玲老师 嗯嗯，谢谢老师，那我们单位只给员工缴纳的5险，没交1金，那我这个还需要计提吗？

玲老师：回复艳姐你好， 不交就不用计提 ，

艳姐：回复玲老师 嗯嗯，老师，那我们单位有的员工5险也没交，这样的话我把这5险补贴给员工可以吗？补贴的话只补贴单位承担的部分就可以吗？补贴的这部分也要入费用吗？

玲老师：回复艳姐这个按你自己单位的规定，国家规定是需要给职工缴纳社保的，如果你不交查到，会让你补交的，不是说你给补的福利就不用交。而且你发给中的福利职工也是需要缴纳个人所得税的

艳姐：回复玲老师 那如果我们单位有的员工在别的单位缴纳啦五险，这样我们给予员工补贴，在缴纳个税就可以啦吗？

玲老师：回复艳姐你给的补贴在个税计算之前不能扣除

艳姐：回复玲老师 那就是我们给的补贴要并入工资缴纳个人所得税吗？

玲老师：回复艳姐您好，是的，您的理解完全正确

艳姐：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复艳姐您好，不客气，祝工作学习愉快

幸亏遇到你：回复东老师 关于个税的全部分录呢

东老师：回复幸亏遇到你借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税。借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款

幸亏遇到你：回复东老师 属于代扣代缴为什么需要计入管理费用呢？

东老师：回复幸亏遇到你前面的分录是计提工资的。

奔奔：回复邹老师 企业承担的话就是借管理费用，贷应交税费应交个人所得税这样吗？

邹老师：回复奔奔你好，不是的，只是你单位需要把税后工资还原成税前工资计提，然后计提个人所得税

奔奔：回复邹老师 可个税费用是公司承担的

邹老师：回复奔奔你好，这样就在计提的时候按税前工资计提，而不是按税后工资计提了

奔奔：回复邹老师 那这个费用是计入管理费用还是什么呢

邹老师：回复奔奔你好，计提工资是计入管理费用等科目 但是计提个人所得税，还是通过应付职工薪酬核算的

缘份：回复袁老师 这样提取合不合适

缘份：回复袁老师 个人所得税不进管理费用里面的所得税费用吗

袁老师：回复缘份你说的是个税啊，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个税

?梅?：回复辜老师 应交税费后面加附加税明细吗？

辜老师：回复?梅?要的，要核算具体税费明细

陈海霞：回复邹老师 老师，那我的凭证从一月到12月都计提错了，怎么办呢

邹老师：回复陈海霞做调整分录了

陈海霞：回复邹老师 老师，那我怎么做调整分录

邹老师：回复陈海霞借；应付职工薪酬 贷；所得税-个人所得税

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算

小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢

邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录

小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，

邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？

小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的

邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录

小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊

邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？

小哲：回复邹老师 季度会计报表

邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情