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计提个人所得税的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
公司计提个人所得税，缴纳会计分录是啥？我们公司工资都是借支，这个怎么做？
借资记其他应收款科目 发工资时冲应收 ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
226楼
2023-03-20 16:35:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
工资发的比较高，公司代扣的个人所得税怎么记会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
227楼
2023-03-20 16:55:23
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，个人所得税的提取与缴纳时的会计分录怎么做，谢谢！
计提: 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 缴纳: 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
228楼
2023-03-20 17:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 兜序 发表的提问：
企业开票到地税预缴款，地税有一个企事业承包承租-个人所得税(企业交的)这个会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款
229楼
2023-03-21 15:58:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋之韵 发表的提问：
股权分红转让个人所得税还没付款怎么做会计分录
你好分红 借未分配利润 贷应付股利 贷应付股利 贷银行 个税 
230楼
2023-03-21 16:05:49
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小蒙 发表的提问：
公司现在代理一家劳务派谴，这家公司收到了工厂的给员工的工资，工厂已经把员工的社保还有个人所得税的费用一起支付了。但是劳务派谴公司实际上没有申报，也没有交钱。现在在税务还有在会计分录这两面要做什么工作呢
意思是没有给工厂开具发票吗？
231楼
2023-03-21 16:18:57
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小蒙：回复方老师 不是，是劳务公司没有交社保，也没有交个人所得税，这个在税务，还有在做账上要分别做什么啊
2023-03-21 16:59:21
方老师：回复小蒙个人所得税需要代扣代缴的，社保为啥没交呢？ 账上可以先借银行存款 贷其他应付款-社保款
2023-03-21 17:16:26
小蒙：回复方老师 就是忘记交了啊，不是不想交。忘记交社保，还有个税的话这个要怎么处理好些呢
2023-03-21 17:33:22
方老师：回复小蒙个税可以去大厅补申报。
2023-03-21 17:45:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
老师，记提工资时包括各类保险，个人所得税会计分录怎么做
工资账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
232楼
2023-03-21 16:41:59
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Echo.T：回复玲老师 谢谢老师！
2023-03-21 17:16:10
玲老师：回复Echo.T不客气的，祝您学习愉快！
2023-03-21 17:34:20
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 安静的心情 发表的提问：
老师，请问公司与劳务人员商定劳务工资实发10000元，公司承担个人所得税1904.76元，会计分录怎么做？
你好，需要他到税务局代开增值税发票给你的
233楼
2023-03-22 15:49:29
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
培训的讲师及工作人员的费用的会计分录，如果是工资的话要交个人所得税吗，看这方面的应该怎么处理好些
如果培训讲师是外边请 ，不是公司员工，按照劳务费计入，代扣代缴个税；借：管理费用--人工费贷：银行存款
234楼
2023-03-22 16:12:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 这个个税应该是股东出的 公司承担走营业外支出
235楼
2023-03-22 16:39:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
236楼
2023-03-26 20:44:53
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qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-03-26 21:03:58
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-03-26 21:14:21
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-03-26 21:36:11
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-03-26 21:49:05
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-03-26 22:03:26
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-03-26 22:19:59
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-03-26 22:42:51
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-03-26 22:57:28
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-03-26 23:19:07
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-03-26 23:31:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终奖公司代缴个人所得税会计分录怎么做啊？
1月份现金发放年终奖50574.96，个人所得税交了1517.25，个人所得税是公司代缴的，不是个人自己缴，这个会计分录应该怎么做？
237楼
2023-03-26 21:13:44
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！不管是谁交，分录都是一样的，只是金额不同。发放时： 借：应付工资 贷：现金或银行 应交税金-应交个人所得税 交税： 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-26 21:38:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 称心的自行车 发表的提问：
公司在异地预缴的按工程总价的缴的个人所得税怎入会计分录
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款
238楼
2023-03-26 21:34:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 深情的冰棍 发表的提问：
个人所得税利息股息红利所得应该是怎么做会计分录凭证
你好，你是问公司分红的分录吗
239楼
2023-03-26 21:48:13
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深情的冰棍：回复朴老师 是这样的，我把前几年的个人所得税利息股息红利所得都还没算，就在2019年一次性都给算了一下，咧如销售额*2%的基数，我之前做的是借应付利润贷现金
2023-03-26 22:21:27
深情的冰棍：回复朴老师 这样做可以吗
2023-03-26 22:35:31
朴老师：回复深情的冰棍可以的，可以一块计算的
2023-03-26 22:46:53
深情的冰棍：回复朴老师 我给做会计分录借应付利润贷现金
2023-03-26 23:15:25
深情的冰棍：回复朴老师 税务管理员说个人所得税股息红利所得是从2018年就不可以这样做了，现在
2023-03-26 23:29:24
朴老师：回复深情的冰棍分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%
2023-03-26 23:44:58
深情的冰棍：回复朴老师 现在我已经入账了，管理员说我1月份的资产负债表的应付利润金额和10月份的金额不一样的，我做了一笔借应付利润贷现金，所以金额有所变动，现在是企业所得税汇算清缴吗，我要把这笔金额给调出来要怎么处理金额比较大
2023-03-27 00:02:27
深情的冰棍：回复朴老师 分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%会计分录要做借未分配利润贷现金吗
2023-03-27 00:14:36
朴老师：回复深情的冰棍直接调增就可以了哦
2023-03-27 00:40:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资时，个人所得税如何做会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费——个人所得税
240楼
2023-03-26 21:56:58
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