首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提个人所得税的会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 坚信 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税的会计分录怎么做，具体的老师
这个是个人缴纳的，单位代扣代缴 借其他应收款贷银存
256楼
2023-04-02 19:14:33
全部回复
坚信：回复郭老师 那他还钱的时候是以个人名义打入公司的账户吗？
2023-04-02 19:36:23
郭老师：回复坚信对的，个人打钱给你们
2023-04-02 20:06:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 念念 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录怎么做
你好，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
257楼
2023-04-02 19:23:59
全部回复
念念：回复庄老师 那发工资的时候呢
2023-04-02 19:41:43
念念：回复庄老师 老师还在吗
2023-04-02 20:10:58
庄老师：回复念念你好，发工资的时候，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存，应交税费－－应交个人所得税
2023-04-02 20:36:04
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
退回的个人所得税怎么做会计分录
你好，是返还的个税手续费 吧， 借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
258楼
2023-04-03 15:27:06
全部回复
小城故事：回复汪晨老师 不是，退回的员工的个人所得税
2023-04-03 15:51:25
汪晨老师：回复小城故事你好，那你挂在其他应付款科目即可，后期退给员工，冲掉就可以了。
2023-04-03 16:13:02
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
个人所得税如何入账，需要计提吗？怎么计提、怎么了吗啊？会计分录怎么做？
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
259楼
2023-04-03 15:49:01
全部回复
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀
2023-04-03 16:18:52
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了
2023-04-03 16:30:15
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。
2023-04-03 16:52:40
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）
2023-04-03 17:18:51
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提
2023-04-03 17:34:24
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-03 17:51:43
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付
2023-04-03 18:02:19
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？
2023-04-03 18:30:21
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。
2023-04-03 18:58:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ luciaying 发表的提问：
企业所得税和个人所得税的计提以及缴纳分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 个人所得税在发放工资的时候从工资里扣减 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 上交 借：应交税费-企业所得税 应交税费-个人所得税 贷:银行存款
260楼
2023-04-03 16:17:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
缴纳个人所得税需要计提嘛？计提的分录是什么？
个税不是计提的，是发放工资时代扣下来的。 借 应付职工薪酬——工资 贷 其他应付款——个人社保 应交税费——应交个人所得税 银行存款
261楼
2023-04-06 15:13:17
全部回复
嗨呀：回复张艳老师 那计提工资分录怎么处理，工资总额50000元，本来有56元个人所得税，但是没反应在工资表上。我做的分录就是借方管理费用一工资，贷方是应付职工薪酬。可是受到银行回单56元，我做的分录就是借方应交税费一应交个人所得税，贷方是银行存款，这样对嘛？
2023-04-06 15:33:13
张艳老师：回复嗨呀计提工资的分录 借 管理费用等——工资 贷 应付职工薪酬——工资 实际缴纳个人所得税时，是做 借 应交税费——应交个人所得税 贷 银行存款
2023-04-06 15:44:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
262楼
2023-04-06 15:30:40
全部回复
每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-04-06 15:50:09
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-04-06 16:05:43
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-04-06 16:24:11
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-04-06 16:37:25
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-04-06 17:02:49
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-04-06 17:13:19
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-04-06 17:34:47
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-04-06 17:51:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 度度 发表的提问：
计提07月份工资个人所得税，企业全部承担，怎么做分录
这个要计入费用的
263楼
2023-04-06 15:42:25
全部回复
度度：回复辜老师 借：营业外支出 -其他 贷：应交税费-应交个人所得税 这样写可以吗
2023-04-06 15:53:10
辜老师：回复度度这样也是可以的的
2023-04-06 16:12:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师给个计提的分录。个人所得税和企业所得税。谢谢
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
264楼
2023-04-06 16:11:59
全部回复
浅雨：回复bamboo老师 那交税的分录呢？
2023-04-06 16:25:49
bamboo老师：回复浅雨借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-04-06 16:42:48
浅雨：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-04-06 16:56:23
bamboo老师：回复浅雨不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-06 17:18:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Jzq 发表的提问：
企业交个人所得税的会计分录是怎么样的，计提和缴纳的时候都要
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
265楼
2023-04-09 16:56:35
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若如初 发表的提问：
公司代缴个人所得税，计提工资和个税及发放工资时的会计分录怎么做，
您好学员， 1、计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 3、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
266楼
2023-04-09 17:10:56
全部回复
若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税
2023-04-09 17:37:13
金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。
2023-04-09 18:04:15
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，有个企业，员工提前交来个人所得税钱(现金交来的)，之后会计去税务局用现金交了个人所得税，会计分录怎样写了？
借：现金，贷：应交税费-个人所得税， 去税局交时，借：应交税费-个人所得税，贷：现金
267楼
2023-04-09 17:22:03
全部回复
诺可乐：回复小叶老师 应交税费可以和现金对应吗？
2023-04-09 17:43:28
小叶老师：回复诺可乐按你说的业务就是这么操作
2023-04-09 18:12:28
诺可乐：回复小叶老师 收到员工的钱时，借:现金 贷:其他应付款 交税了，借:其他应付款 贷:现金，这样可以吗？
2023-04-09 18:34:43
小叶老师：回复诺可乐社保和公积金可以，但个税要通过应交税费核算
2023-04-09 18:46:23
诺可乐：回复小叶老师 那借:现金 贷:应交税费 怎样理解这笔分录？要求讲解通俗易懂
2023-04-09 19:02:30
小叶老师：回复诺可乐企业只是代扣代缴，正常是在工资里扣，你没在工资里扣，那么员工给你现金，扣个税，而你交的方式也是现金，实际上你通过上述的分录可以看出，企业没有付出钱，只是在分录那里流转了下
2023-04-09 19:13:34
诺可乐：回复小叶老师 哦哦，明白了。谢谢
2023-04-09 19:26:25
小叶老师：回复诺可乐亲爱的同学，不客气哈
2023-04-09 19:51:40
诺可乐：回复小叶老师 老师，我想在问问，怎样才能把分录做的合情合理？
2023-04-09 20:19:46
小叶老师：回复诺可乐你指的是哪方面的？分录只要按照准则要求处理就可以了
2023-04-09 20:30:16
诺可乐：回复小叶老师 那两笔分录可以合并吗？什么情况下可以合并？什么情况下不能合并？
2023-04-09 21:00:01
小叶老师：回复诺可乐合并是你同一项业务可以合并，比如你当期发生了好多银行的手续费，那么这些可以做一笔财务费用，不用每一笔都做，但涉及企业日常管理需要的，往来科目，这些都是要分开核算的
2023-04-09 21:23:05
诺可乐：回复小叶老师 那企业会计制度和企业会计准则有什么区别？一个企业怎样用这两个着了？
2023-04-09 21:41:00
小叶老师：回复诺可乐会计制度是以特定部门、特定行业的企业或所有的企业为对象，着重对会计科目的设置、使用和会计报表的格式及其编制加以详细规范；会计准则是以特定的经济业务(交易或事项)或特定的报表项目为对象，它详细分析各项业务或项目的特点，规定所引用概念的定义，然后以确认与计量为中心并兼顾披露，对围绕该业务或项目有可能发生的各种问题做出处理的规范
2023-04-09 22:01:58
诺可乐：回复小叶老师 这两个区别是什么？怎样用了？要求讲解通俗易懂
2023-04-09 22:24:52
小叶老师：回复诺可乐一个就是大的框架，设置了很多规范的格式科目等等，而准则是针对具体业务的处理加以说明
2023-04-09 22:49:08
诺可乐：回复小叶老师 谢谢
2023-04-09 23:09:21
小叶老师：回复诺可乐亲爱的同学，不客气哈
2023-04-09 23:27:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 嫣然一笑 发表的提问：
由于公司原因造成员工要缴个人所得税，现个人所得税由公司承担，会计分录应怎么计提呢
借：管理费用，贷：应交税费--个人所得税
268楼
2023-04-09 17:44:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税，印花税，个人所的税，怎么做会计分录，用做计提这个分录吗？
你好，只需要做缴纳分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
269楼
2023-04-09 18:06:00
全部回复
聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会
2023-04-09 18:43:13
邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？
2023-04-09 18:57:43
聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的
2023-04-09 19:22:41
邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-04-09 19:40:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 椰子妹妹Camille 发表的提问：
计提企业所得税和个人所得税的分录是什么样的
企业所得税 借所得税费用贷应交税费企业所得税
270楼
2023-04-10 14:59:48
全部回复
郭老师：回复椰子妹妹Camille个税是工资个税的吗？ 借管理费用，工资贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。
2023-04-10 15:27:28
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料