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计提个人所得税的会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 漫步 发表的提问：
个人所得稅计提分录怎么写？
计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
271楼
2023-04-10 15:18:27
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漫步：回复森林老师 好详细啊，谢谢老师
2023-04-10 15:29:02
森林老师：回复漫步同学，你好，不客气的，个税计提有个来龙去脉，这样写，容易记住。
2023-04-10 15:55:21
漫步：回复森林老师 老师，计提个人缴纳的社保  借，其他应付款～个人所得税，贷，应交税费个人所得税是不？
2023-04-10 16:07:47
森林老师：回复漫步一般发放工资的时候，代扣个税，这个时候的分录就是计提 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税，
2023-04-10 16:24:55
漫步：回复森林老师 第二条分录借方是其他应付款～个人社保么？不应该是个人所得税么？
2023-04-10 16:49:14
森林老师：回复漫步不是的，这个是代扣个人的社保，我们交社保是单位出多少，个人出多少，在发工资的时候，要扣出来个人出的社保款。
2023-04-10 17:02:30
漫步：回复森林老师 哦，这是发放的时候。我理解了。那计提的时候是跟工资一起计提的么老师？
2023-04-10 17:25:48
森林老师：回复漫步计提的时候，只是计提工资， 发放的时候，代扣个税，代扣个人的社保，这个理解是个税的计提，如果单做个税计提也可以 借应付职工薪酬—工资，贷应交税费—应交个人所得税。
2023-04-10 17:48:21
漫步：回复森林老师 单独计提的话就是，借管理费用～工资   贷，应交税费～个人所得税，是么？
2023-04-10 18:04:20
森林老师：回复漫步不是的，应该是借应付职工薪酬—工资，贷应交税费—应交个人所得税。 一定是发放工资的时候做计提，所以借方是应付职工薪酬—工资
2023-04-10 18:28:45
漫步：回复森林老师 好的，谢谢老师。
2023-04-10 18:58:41
森林老师：回复漫步同学，你好，不客气的。
2023-04-10 19:18:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雨 发表的提问：
请问，一般纳税人建筑劳务公司每季度交的个人所得税，要计提吗？若要计提，会计分录怎么做？
您好，每个季度交的生产经营个人所得税，需要计提的，计提时，借，税金及附加，贷，应交税费-应交个人所得税。
272楼
2023-04-10 15:45:59
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王雁鸣老师：回复雨您好，每个季度交的个人所得税，需要计提的，计提时，借，税金及附加，贷，应交税费-应交个人所得税。
2023-04-10 16:34:45
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
代个人交纳的个人所得税会计分录
您好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
273楼
2023-04-10 16:02:58
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金智慧捷：回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额
2023-04-10 16:33:14
金智慧捷：回复微微老师 业务是，个体给单位装修，个人代开发票，但个税是单位给交纳
2023-04-10 16:46:52
金智慧捷：回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税
2023-04-10 17:07:20
微微老师：回复金智慧捷 您好，是的，可以这样做的。
2023-04-10 17:24:13
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
计提个人所得税分录大全来个
您好，因为个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资的时候才进行扣缴的，所以不是计提 计提工资，借管理费用/销售费用-工资，贷应付职工薪酬-工资 发放工资，借应付职工薪酬-工资，贷应交税费-应交个人所得税，银行存款 缴纳个税，借应交税费-应交个人所得税，银行存款
274楼
2023-04-11 14:38:09
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安之若素：回复大海老师 好的，谢谢
2023-04-11 15:10:09
大海老师：回复安之若素不客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-04-11 15:30:16
安之若素：回复大海老师 老师，我们有一个月没有发放工资了，但是个税还是申报了的，税也交了的，那这个怎么处理个税呢？分录一样吗
2023-04-11 15:51:07
大海老师：回复安之若素分录一样，就是少了个发放工资的分录 1、没有发放工资，但是属于当期的工资还是要正常计提，做计提工资分录 借管理费用/销售费用-工资，贷应付职工薪酬-工资 2、已经申报缴纳个税了，做缴纳个税的分录 借应交税费-应交个人所得税，银行存款 后面没有发放工资时，就不用申报个税，等到发放工资时再申报个税，保持同步
2023-04-11 16:10:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 倾辰 发表的提问：
计提个人所得税时分录应该怎么写
您好! 分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷:应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
275楼
2023-04-11 14:45:41
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嗯哼！ 发表的提问：
我想请问一下 计提个人所得税跟缴纳个税的分录怎么写
您好 发放工资 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 贷：其他应收款——社保/公积金【个人部分】 应交税费——应交个人所得 税 银行存款【实发工资】 支付个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
276楼
2023-04-11 15:12:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
这个扣缴的个人所得税分录是这样的吗我上个月没有计提 实际上交了58.5元
您好 请问您个税是个人承担还是单位承担？
277楼
2023-04-11 15:40:49
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四毛呀：回复bamboo老师 单位
2023-04-11 15:57:41
bamboo老师：回复四毛呀单位承担的话 这么写分录正确
2023-04-11 16:25:56
四毛呀：回复bamboo老师 哦，好的，如果是个人承担要在怎么写呢
2023-04-11 16:38:39
四毛呀：回复bamboo老师 麻烦老师接着回复下
2023-04-11 16:49:45
bamboo老师：回复四毛呀不好意思 刚有事离开了 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-04-11 17:07:07
四毛呀：回复bamboo老师 我想问一下现在可以网上注销公司吗
2023-04-11 17:21:22
四毛呀：回复bamboo老师 具体流程你知道吗
2023-04-11 17:36:10
bamboo老师：回复四毛呀不好意思 没有办理过网上注销 对不起
2023-04-11 17:50:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 敬 发表的提问：
老师啊，计提个人所得税分录是什么啊？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
278楼
2023-04-11 16:02:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
这个分录正确吗？没有计提个人所得税，个人社保
对的
279楼
2023-04-12 14:49:36
全部回复
Dreamer：回复袁老师 没有个人计提社保，如果计提怎么分录
2023-04-12 15:16:05
袁老师：回复Dreamer借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保
2023-04-12 15:32:50
Dreamer：回复袁老师 个人承担的，有些计其他应收款，是正确的吗
2023-04-12 16:00:50
袁老师：回复Dreamer可以的
2023-04-12 16:11:39
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
老师我2月份付工资的时候，个人所得税计提80块，3月份银行单子下来是81，那我如何做补提分录
你好，如果公司还需要员工支付这1元，借：应交税费-个人所得税 81 贷：银存 81 ，如果不需要，借：应交税费-个人所得税 80 管理费用-工资 1 贷：银存 81
280楼
2023-04-12 15:10:21
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 娇 发表的提问：
计提和交个人所得税的分录是什么
你好，计提 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 缴纳 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
281楼
2023-04-12 15:15:54
全部回复
娇：回复安与逸老师 完了应付职工薪酬怎么下账了
2023-04-12 15:29:34
安与逸老师：回复娇应付职工薪酬计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-04-12 15:51:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
求个人所得税计提及缴纳分录
不用计提的，缴纳时，借：应交税费~个税 贷：银行存款，发工资时扣回，借：应付职工薪酬~工资 贷：应交税费~个税
282楼
2023-04-12 15:44:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 松母 发表的提问：
老师，公司交了一个员工工资7000元，交个人所得税51元，请问如何计提与发放这个51元的分录呢？
你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
283楼
2023-04-12 15:59:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师异地项目 预交个人所得税 计提 和缴纳的分录怎么做呢？
借：税金及附加 贷：应交税费-个税
284楼
2023-04-13 15:29:16
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一地金：回复轶尘老师 不用走 应付职工薪酬？
2023-04-13 15:44:15
轶尘老师：回复一地金不需要 这个是工程预缴的 和工资个税不一样
2023-04-13 15:59:04
一地金：回复轶尘老师 老师 项目员工借支去交异地税款 现金流是 支付其它与经营有关的现金流，到时他交了款用税款凭证来冲借款，现金流就没体现 用于支付税款的现金流这一项，这个又怎么操作呢？
2023-04-13 16:11:58
轶尘老师：回复一地金在现金流量表里面更改至用于支付税款的现金流
2023-04-13 16:24:29
一地金：回复轶尘老师 相当于这个不能看表象 要看实质？虽然他是借款 但是这个借款用于税款的缴纳？
2023-04-13 16:53:00
轶尘老师：回复一地金是的 你的理解正确！
2023-04-13 17:16:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好，本月补缴前几个月的个人所得税，那这个个人所得税如何计提，分录怎么做
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 到时工资发放扣除 借应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 银行存款 这样就可以补计提个税金额 扣除的
285楼
2023-04-13 15:47:29
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