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补交以前年度个税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 玩命的电源 发表的提问：
补以前年度增值税怎么写分录有滞纳金 附加税也是补交以前年度
你好，具体是什么原因导致补交的增值税，附加税？ 
166楼
2023-02-21 16:42:12
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玩命的电源：回复邹老师 税负问题
2023-02-21 17:00:09
邹老师：回复玩命的电源你好，是做了进项税额转出，还是补做了收入呢？ 
2023-02-21 17:11:40
玩命的电源：回复邹老师 我也不知道情况，就是补以前年度的增值税来
2023-02-21 17:22:02
玩命的电源：回复邹老师 老师，还在吗？ 
2023-02-21 17:51:29
邹老师：回复玩命的电源你好，需要知道具体是什么原因补交增值税，才可以确定最终如何做分录的
2023-02-21 18:20:43
玩命的电源：回复邹老师 有几种情况就说几种情况吧
2023-02-21 18:40:09
邹老师：回复玩命的电源你好，如果是补做的收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
2023-02-21 18:51:06
玩命的电源：回复邹老师 要是进项税转出呢
2023-02-21 19:14:14
邹老师：回复玩命的电源你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，应交税费—附加税，营业外支出 贷：银行存款
2023-02-21 19:31:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
本年利润期末为贷方余额，需要弥补以前年度亏损，分录应该怎么处理？
你好！ 弥补亏损的，不用做分录的
167楼
2023-02-21 16:55:25
全部回复
薄荷：回复蒋飞老师 直接在企税申报弥补就可以吗？
2023-02-21 17:16:41
薄荷：回复蒋飞老师 需要做其他什么处理吗？
2023-02-21 17:35:56
蒋飞老师：回复薄荷你好！ 是的，直接在企税申报弥补就可以了
2023-02-21 17:59:15
薄荷：回复蒋飞老师 好的，那小规模纳税人季度申报企税的时候有利润，可以结转弥补吗？
2023-02-21 18:27:58
蒋飞老师：回复薄荷你好！ 可以的
2023-02-21 18:48:42
薄荷：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 19:09:39
蒋飞老师：回复薄荷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-21 19:21:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梦云 发表的提问：
本季度弥补以前年度亏损那账务上要体现吗？如何账务处理？分录如何做呢？
你好！不用做账务处理的
168楼
2023-02-21 17:25:12
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，年初分配利润的时候会计分录怎么写？调整以前年度损益吗
同学，你好，你是指分红么？
169楼
2023-02-21 17:35:59
全部回复
五瓣丁香：回复小叶老师 合伙企业利润分配
2023-02-21 18:00:24
小叶老师：回复五瓣丁香借:利润分配-应付利润，贷：应付利润，同时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，支付时，借：应付利润，贷银行存款
2023-02-21 18:10:45
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师以当年净利润弥补以前年度亏损的分录怎么写
您好！分录 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
170楼
2023-02-22 17:01:10
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周丹 发表的提问：
补提以前年度折旧会计分录怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
171楼
2023-02-22 17:15:52
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贴心小棉袄 发表的提问：
老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做
如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除 那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录: 计提公司负担部分: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 从工资中扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
172楼
2023-02-22 17:33:27
全部回复
贴心小棉袄：回复曼曼老师 如果全部由公司承担呢
2023-02-22 17:50:31
曼曼老师：回复贴心小棉袄补交上年社保费时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-22 18:10:56
贴心小棉袄：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-02-22 18:37:53
曼曼老师：回复贴心小棉袄不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。
2023-02-22 18:59:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ F. 发表的提问：
新政府会计制度下，单位用地方财政的钱退回一笔以前年度地方财政拨款的公益性岗位收入，预算会计分录怎么做呀？
你好，同学。 借，资金结存 贷，X收入
173楼
2023-02-22 17:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 水墨音色 发表的提问：
公司总机构去年亏损2万，今年总机构第一季度盈利1万，分支机构也盈利5千，那么就是可以先弥补以前年度亏损1.5万，不交税?
你好，是的 可以先弥补以前年度亏损1.5万，不交税
174楼
2023-02-23 17:02:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，您好！请教您一个问题 补以前年度交的税款及滞纳金，如何做会计分录？
你好 是具体什么税款 企业所得税吗
175楼
2023-02-23 17:10:10
全部回复
诺卓：回复meizi老师 不是，是城建税
2023-02-23 17:32:15
meizi老师：回复诺卓你好 那你做 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税 借 应交税费-应交城建税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-23 17:43:27
诺卓：回复meizi老师 不需要计提营业税金及附加，这笔分录吗？
2023-02-23 18:10:05
meizi老师：回复诺卓你好 不需要了。 我是走以前年度损益调整科目 代替了税金及附加科目了 因为你跨年了
2023-02-23 18:23:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
176楼
2023-02-23 17:29:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
你知道企业所得预交季报里的弥补以前年度亏损是填什么数吗？
你本年累计数是盈利吗
177楼
2023-02-27 16:44:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 07班简简单单 发表的提问：
老师好，请问下，以当年净利润弥补以前年度亏损，不做分录吗？为什么？
不需要做分录的，因为你的资产负债表的未分配利润就是从开业到现在的累计，不需要单独做一个弥补亏损的。
178楼
2023-02-27 16:54:21
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度损益调整计提税金计提的多了，还用以前年度损益调整冲回吗？会计分录是什么？
您好，1是的，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交增值税（红字）
179楼
2023-02-27 17:04:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
你好我想咨询，我们报所得税，弥补了以前年度亏损50万之后不用交税了，这个分录怎么做呢
您好！季度申报的时候，你那边是自动出来弥补亏损的数据吗？还是你自己填的？
180楼
2023-02-27 17:32:59
全部回复
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 自动出来的
2023-02-27 18:02:29
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 ？？？？？？？？？？？？？？
2023-02-27 18:19:43
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！不需要交税是不需要做分录的
2023-02-27 18:48:06
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