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补交以前年度个税会计分录
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税务孙老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.92
解题: 0w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师您好，生产经营所得预缴个税的，以前年度亏损54万，第一季度盈利7万的话，弥补以前年度亏损里填7万还是54万啊？是不7万啊？
应该填7万，弥补亏损以实际盈利为限
151楼
2023-02-14 17:22:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 萌新_喜悦 发表的提问：
老师您好，补交以前年度失业保险费288分录怎么做？谢谢！
你好，这个是企业负担的吗？
152楼
2023-02-14 17:36:03
全部回复
萌新_喜悦：回复郭老师 是的老师
2023-02-14 18:07:02
郭老师：回复萌新_喜悦借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬，社保 借应付职工薪酬 贷银行存款。
2023-02-14 18:22:07
萌新_喜悦：回复郭老师 老师，缴纳的以前年度的社保费滞纳金分录怎么做？
2023-02-14 18:44:27
郭老师：回复萌新_喜悦借营业外支出滞纳金，贷银行存款。
2023-02-14 19:04:49
萌新_喜悦：回复郭老师 好的，谢谢老师的解答
2023-02-14 19:30:01
郭老师：回复萌新_喜悦不要客气，工作愉快。
2023-02-14 19:49:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ S. 发表的提问：
老师，你好。民非企业2019年少计提了摊销费。在20年调整以前年度损益怎么做会计分录？
你好，同学。 借以前年度损益调整 贷累计摊销 借未分配利润 贷以前年度损益调整
153楼
2023-02-14 18:03:38
全部回复
S.：回复陈诗晗老师 民非企业没有这两个科目
2023-02-14 18:29:07
陈诗晗老师：回复S.你是民非 借 非限定性净资产 贷 无形资产摊销 你这处理
2023-02-14 18:41:32
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
154楼
2023-02-14 18:26:59
全部回复
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2023-02-14 18:54:41
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2023-02-14 19:05:04
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2023-02-14 19:19:53
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2023-02-14 19:36:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
155楼
2023-02-15 17:18:02
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小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2023-02-15 17:48:06
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2023-02-15 18:06:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
补交2019以前年度的增值税，附加税，滞纳金 怎么写分录
你好 借：应交税费——应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
156楼
2023-02-15 17:38:45
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灵儿：回复邹老师 那利润表  的营业税金  和下面的税总不平啊
2023-02-15 17:59:05
灵儿：回复邹老师 还有我要是缴纳20年度汇算所得税，计提时   写借计提所得税费用  还是借    以前年度损益调整 
2023-02-15 18:16:10
邹老师：回复灵儿你好，缴纳20年度汇算所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-15 18:38:34
灵儿：回复邹老师 那前一个问题   呢
2023-02-15 18:58:41
灵儿：回复邹老师 不平怎么办
2023-02-15 19:25:40
邹老师：回复灵儿你好，具体是什么原因导致的不平呢？
2023-02-15 19:40:52
灵儿：回复邹老师 税金和名字税总不平
2023-02-15 19:56:04
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 
2023-02-15 20:21:35
灵儿：回复邹老师 补交以前年度的附加税怎么写分录
2023-02-15 20:42:32
灵儿：回复邹老师 我按照您说的写的啊！
2023-02-15 21:11:40
邹老师：回复灵儿你好 补交以前年度的附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2023-02-15 21:28:09
灵儿：回复邹老师 这么写的，然后就出现不平
2023-02-15 21:54:49
灵儿：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-02-15 22:11:10
邹老师：回复灵儿你好，你是指哪个地方不平呢 
2023-02-15 22:36:15
灵儿：回复邹老师 表中数据
2023-02-15 22:51:18
邹老师：回复灵儿你好，表中数据不平（能具体支出是哪里与哪里相比较就不平了吗）
2023-02-15 23:17:30
灵儿：回复邹老师 税金和明细税总
2023-02-15 23:46:32
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 （请看图片箭头指向的地方）
2023-02-16 00:06:56
灵儿：回复邹老师 不是有补交的，计提以前年度的附加税么，用的以前年度损益调整科目，
2023-02-16 00:36:33
邹老师：回复灵儿你好，既然是用的以前年度损益调整科目，就不应当在当年利润表的税金及附加栏次体现啊。
2023-02-16 00:47:39
灵儿：回复邹老师 但是，应交税费-附加费   体现了
2023-02-16 00:58:19
邹老师：回复灵儿你好，这个利润表是体现税金及附加发生额，而不是体现应交税费借方发生额啊 
2023-02-16 01:24:12
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ appleingo 发表的提问：
请问上年度有亏损，第一季度申报时，用了弥补以前年度亏损需要单独做分录吗
需要单独做分录的，把你们的当年的利润转入未分配利润的
157楼
2023-02-15 17:59:59
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appleingo：回复王超老师 这个未分配利润在跨年结转的时候就是那一笔吧
2023-02-15 18:30:01
appleingo：回复王超老师 汇算清缴之后调增了利润，但不用交企业所得税只是亏损变小了，还需要多做分录吗
2023-02-15 18:48:39
王超老师：回复appleingo是的，然后你们看是不是有需要调整的盈余公积里面的
2023-02-15 19:01:20
appleingo：回复王超老师 那也就是说，虽然第一季度有利润但是我用了弥补亏损，现在我就不用再计提做分录了，跨年那一笔已经做过了
2023-02-15 19:12:20
王超老师：回复appleingo这个汇算清缴的分录，只需要每年做一笔就可以了，平常是正常做分录的
2023-02-15 19:30:03
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
交季度所得税时，表上有个弥补以前年度亏损的金额，这个金额需要用做会计分录吗
你好，这个金额不用做会计分录的呢
158楼
2023-02-19 18:33:42
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清秀的寒风 发表的提问：
这是2020年的个税经营所得，请问2021年的个税经营所得，弥补以前年度亏损是14583.9吗？这是个税不是所得税，谢谢
你好，这个是弥补完亏损所得，不是税金
159楼
2023-02-19 18:51:50
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清秀的寒风：回复小惑老师 对啊，这是2020年的啊，2021年我弥补以前年度亏损应该填哪个数？
2023-02-19 19:22:15
小惑老师：回复清秀的寒风你21年申报表应该自动带出亏损的
2023-02-19 19:41:49
清秀的寒风：回复小惑老师 个税系统自动代出数的吗？我这个是手动填写的呀？不是企业所得税才自动代出数据的吗？
2023-02-19 20:06:22
小惑老师：回复清秀的寒风你好 这个14583.90不是弥补亏损数额吗
2023-02-19 20:24:15
清秀的寒风：回复小惑老师 老师，这个是我自己手动输入的，不是自动代出的，我就不知道应该怎么填了
2023-02-19 20:46:30
小惑老师：回复清秀的寒风你去年还有多少剩余未弥补的能查到吗
2023-02-19 21:12:03
清秀的寒风：回复小惑老师 去年就是这个表，老师你帮我看下是不是应该弥补这1万4的数？
2023-02-19 21:37:39
小惑老师：回复清秀的寒风你这个表下面的部分能拍个照片吗
2023-02-19 21:52:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
160楼
2023-02-19 19:14:36
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李林[三斑海马] 发表的提问：
年报的税金包含补交以前年度的税金吗？
你好,包括补交以前年度的税金
161楼
2023-02-19 19:21:49
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
这个输利润进去，没有交税，然后自动弥补以前年度亏损
你好，是的会自动弥补亏损的
162楼
2023-02-19 19:39:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
163楼
2023-02-20 17:06:18
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飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-02-20 17:21:24
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-02-20 17:36:44
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-02-20 17:50:08
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-02-20 18:02:13
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-02-20 18:22:30
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-02-20 18:48:46
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
164楼
2023-02-20 17:29:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 神勇的棒棒糖 发表的提问：
补交以前年度个人所得税怎么做分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
165楼
2023-02-20 17:38:59
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