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补交以前年度个税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
136楼
2023-02-08 17:43:31
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 还单身的汽车 发表的提问：
单位收到个人补交以前年度的个税款，应怎样记账
您好，这个为啥补交呢？
137楼
2023-02-08 17:59:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ LL 发表的提问：
弥补以前年度亏损的还需编制分录吗？
你说的所得税汇算清缴弥补以前年度亏损？
138楼
2023-02-09 16:43:52
全部回复
LL：回复罗老师 现在打算报季度所得税
2023-02-09 16:59:11
罗老师：回复LL所得税预缴及汇算涉及的弥补以前年度亏损，均不用记账的
2023-02-09 17:19:54
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Ting 发表的提问：
请问弥补以前年度亏损怎么做帐务处理，需要做什么分录吗？
你用什么弥补亏损的，同学
139楼
2023-02-09 17:11:43
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Ting：回复武老师 申报时直接减了企业所得税，提示是弥补以前年度亏损
2023-02-09 17:31:41
武老师：回复Ting那你这个就是调表就可以了，不用调账的
2023-02-09 17:44:37
Ting：回复武老师 请问怎么调表？
2023-02-09 17:59:39
武老师：回复Ting就是你所得税申报表，同学
2023-02-09 18:24:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
今年弥补以前年度亏损分录怎么写？
你好，弥补亏损不需要写分录！
140楼
2023-02-09 17:35:46
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小小的我 ：回复老江老师 若本季度（第二季度）盈利，以前年度是亏损的，本季度怎样处理？
2023-02-09 17:47:01
老江老师：回复小小的我 在申报表中本年利润减以前年度亏损后，计算所得税，账务并不需要处理（调表不调账）
2023-02-09 18:00:06
小小的我 ：回复老江老师 本季度可以直接补亏还是要等本年汇算清缴后在进行补亏？本季度补亏后本年的汇算清缴怎么做？
2023-02-09 18:28:09
老江老师：回复小小的我 季度申报时就可以补亏。对汇算清缴没有影响
2023-02-09 18:51:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师你好，我想问一下，多计提的20%直接做相反分录，那这个弥补以前年度亏损呢 需要做账吗
你好，多计提的20%直接做相反分录 弥补亏损 是不需要特地做分录的
141楼
2023-02-09 17:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 砚萧何 发表的提问：
以前年度账本丢失，年初应交税费比实际多计提，贷方显示多余额，且跨年度，地税实际没有欠税，如何处理？分录怎么写？红字以前年度损益？
借应交税费 贷；以前年度损益调整
142楼
2023-02-12 18:19:45
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砚萧何：回复邹老师 不用原分录红字冲冲销么？
2023-02-12 18:37:49
邹老师：回复砚萧何你好，跨年的需要用以前年度损益调整科目代替税金及附加科目调整的
2023-02-12 18:55:24
砚萧何：回复邹老师 您好，我是说用红字的、借-以前年度，贷-应交税费，都是红字的真的做没问题吧
2023-02-12 19:19:26
邹老师：回复砚萧何你好，可以的
2023-02-12 19:45:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 我叫聪明陆༽ 发表的提问：
补缴以前年度的个税，要怎么做计提分录？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
143楼
2023-02-12 18:36:44
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我叫聪明陆༽：回复月月老师 计提时 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款或库存现金 留抵损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷： 以前年度损益调整 这样吗？
2023-02-12 18:50:07
我叫聪明陆༽：回复月月老师 不做应交税费~个人所得税的科目吗？
2023-02-12 19:03:08
月月老师：回复我叫聪明陆༽你好，你的分录很正确，就是怕你和今年的应交个所税重叠。应该有这个科目的。
2023-02-12 19:20:48
我叫聪明陆༽：回复月月老师 这样可以吗？
2023-02-12 19:45:19
月月老师：回复我叫聪明陆༽你好 借：以前年度损益调整 122.22 贷：应交税金—个所税 122.22 借：应交税金—个所税122.22 以前年度损益调整 38.02 贷：银行存款 160.24 借：利润分配—未分配利润 160.24 贷：以前年度损益调整160.24
2023-02-12 19:56:00
我叫聪明陆༽：回复月月老师 这个滞纳金是上个月交的也是写以前年度损益吗？
2023-02-12 20:17:33
月月老师：回复我叫聪明陆༽你好，是的，也是补缴的以前年度的滞纳金。
2023-02-12 20:38:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 招力 发表的提问：
老师，这个季度的利润弥补以前年度亏损，如何做分录？那计提这个季度的所得税就是按实际的数来计提吧？
您好，这个季度的利润弥补以前年度亏损，不需要做分录，那计提这个季度的所得税，就是按弥补亏损后的数来计提的。
144楼
2023-02-12 18:55:26
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招力：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 19:17:02
王雁鸣老师：回复招力您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-12 19:38:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ idear 发表的提问：
老师，我们这个季度可能有盈利，但是前几年都是亏的，可以先不用预交税款先，盈利的用来弥补以前年度亏损，后再缴税吗
你好，可以的
145楼
2023-02-12 19:23:09
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idear：回复邹老师 具体要怎么操作？
2023-02-12 19:39:50
邹老师：回复idear你好，在填写季度申报表的时候，有一栏弥补以前年度亏损，填写就是了
2023-02-12 19:55:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 复杂的睫毛膏 发表的提问：
需补交以前年度增值税如何处理？
你好，做补交税款分录就是了，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
146楼
2023-02-12 19:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ erinbai 发表的提问：
我想请教个问题：补交以前年度个税的税金一定要从员工那里收回吗？如果公司承担入费用可以吗？
是的，你不个人下面扣，这个公司承担一般是不能税前扣除，你汇算清缴做费用纳税调增
147楼
2023-02-13 17:21:15
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erinbai：回复maize老师 那我做费用，汇算清缴时给他踢出，可以吧 做入什么科目?
2023-02-13 17:41:57
maize老师：回复erinbai是的，这个我建议做营业外支出，这个，
2023-02-13 18:05:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
本季度有利润，老板不愿意交税，可以用来弥补以前年度亏损不？
可以用来弥补以前年度亏损
148楼
2023-02-13 17:38:42
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“琴妹儿＂：回复李爱文老师 季报表第8行 弥补以前年度亏损 这个金额是填上年度所得税汇算清缴时可弥补的亏损 的金额吗？
2023-02-13 18:13:17
李爱文老师：回复“琴妹儿＂是的，以前是不允许抵扣的，现在可以弥补亏损
2023-02-13 18:40:57
“琴妹儿＂：回复李爱文老师 那这一行填多少呢？本季度利润29000
2023-02-13 18:54:49
李爱文老师：回复“琴妹儿＂那就是填弥补亏损29000元，这样就不用交税了
2023-02-13 19:21:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 张老师 发表的提问：
你好，我公司发生的要补交以前年度的税费，要入以前年度损益吗
计入以前年度损益调整科目处理
149楼
2023-02-13 17:50:58
全部回复
张老师：回复江老师 哦，所得税申报要怎样搞呢
2023-02-13 18:14:00
江老师：回复张老师这个与所得税年报无关，因为不影响本年的利润
2023-02-13 18:33:55
张老师：回复江老师 但是会产生余额的，以前年度损益，进入 未分配利润，那要调整以前的所得税申报表？
2023-02-13 18:54:38
江老师：回复张老师以前年度损益是进入未分配利润，但属于以前年度的损益，以前年度损益已结束汇算清缴，与本年度的企业所得税汇算清缴无关，你看税务申报的利润表就没有“以前年度损益调整”项，但是利润及利润分配表中会有此项。因此不影响本年度的汇算清缴的事项。
2023-02-13 19:12:39
张老师：回复江老师 但是要调整以前年度的所得税申报表吗
2023-02-13 19:28:36
江老师：回复张老师不用调速以前年度的所得税申报表，因为前期的已在税务备案，有相关的数据存档了。
2023-02-13 19:54:24
张老师：回复江老师 那如果产生的以前年度 的税费是30万元，那之前不是多交了这30*0.25的税了吗
2023-02-13 20:06:17
江老师：回复张老师这个无法退税，因为多交是企业说的，不是税务认可的。就是说年度汇算清缴都已做了，这个就是实务中遗弃的孩子，没人要，没人认领
2023-02-13 20:16:34
张老师：回复江老师 不是说可往上追补5年吗
2023-02-13 20:43:51
江老师：回复张老师这个是弥补亏损可以追溯5年。
2023-02-13 21:13:08
张老师：回复江老师 那如果收到税局退回的税费，对应的所得税也是不能退的吗
2023-02-13 21:35:49
江老师：回复张老师退回的什么税，这个没有在年报时申报无法退税
2023-02-13 22:03:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 空白格 发表的提问：
在年初，用了弥补以前年度亏损，到年末，我需要做一个会计分路吗
你好， 不用的
150楼
2023-02-14 17:00:05
全部回复
空白格：回复蒋飞老师 年初的时候只是报税的时候直接走的，我也没在账务上进行处理
2023-02-14 17:16:46
蒋飞老师：回复空白格不用做账的，直接在利润分配…未分配利润科目账上借贷抵减了
2023-02-14 17:41:24
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