咨询
有限合伙私募基金会计处理
分享
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 123456 发表的提问:
私募基金合伙企业 基金备案没成功 已经投出去的钱 可以直接挂长期股权投资科目吗 还是先挂往来
先挂往来比较合适的了
91楼
2023-01-11 18:34:38
全部回复
123456:回复袁老师 等基金备案完成再做长期股权投资对吧
2023-01-11 19:03:22
袁老师:回复123456是的了,你理解是正确的了
2023-01-11 19:29:38
钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 超越 发表的提问:
请问老师管理人给私募基金合伙企业开具的发票应当是专票还是普票?,问什么投资金马一号基金是2月开具普通发票?原因?
同学你好 很高兴为你解答 .资管产品的运营收入以管理人名义缴纳增值税后,管理人可以以自己名义对外开具增值税普通发票; https://www.shui5.cn/article/ac/137268.html
92楼
2023-01-11 18:53:59
全部回复
超越:回复钟存老师 为什么开具普通发票不是开专票
2023-01-11 19:38:27
钟存老师:回复超越不得开具增值税专用发票的情形   1、应税销售行为的购买方为消费者个人的;   2、发生应税销售行为适用免税规定的;   3、金融商品转让,不得开具增值税专用发票。
2023-01-11 19:49:32
超越:回复钟存老师 那可以理解老师的意思是私募股权基金的股权转让属于金融行业的金融商品转让对吗
2023-01-11 20:09:19
钟存老师:回复超越1.如果是最终消费者,开具的就是普票
2023-01-11 20:29:09
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问:
合伙型股权私募基金,有部分项目退出,协议约定首先返还合伙人出资本金。在工商未做减资情形下,账务冲减合伙人资本。问:各合伙人实缴金额该填写冲减之前的还是冲减之后的?
如果说你是在没有减资的情况下,直接上较实际缴纳的金额来处理。
93楼
2023-01-27 19:22:01
全部回复
一抹新绿22:回复陈诗晗老师 没看懂什么意思。认定合伙人实缴金额是按照哪个金额?
2023-01-27 19:41:10
陈诗晗老师:回复一抹新绿22按你没有减资前的资本处理,同学
2023-01-27 19:55:48
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ @ 发表的提问:
请教老师,我们是私募基金公司,想请教一下账务处理,就是我们私募基金公司的账务是一套账务,然后一个基金一套账务嘛?是这这样子嘛?
同学你好 同一个公司用一套就可以
94楼
2023-01-27 19:35:52
全部回复
@:回复朴老师 有点不太明白了,我们就是私募基金的公司,以后一个基金一套账务嘛?您有相关私募基金的账务处理嘛,之前没做过,到了知识的荒原了
2023-01-27 19:56:11
朴老师:回复@你可以看下我们私募基金的实操 正好有这个实操 同一个公司用一个账套就可以 你可以一级科目下面设置明细科目为基金名字
2023-01-27 20:11:00
@:回复朴老师 没有理解您说的同一个公司用一套账套是什么意思,就是说,不用专门一个基金一个账套嘛,
2023-01-27 20:29:50
朴老师:回复@同学你好 对的 不用一个基金一个账套
2023-01-27 20:58:24
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Abbie 发表的提问:
私募股权基金的合伙人,在核算收到的分配款项,是做投资收益,还是抵减投资成本?
这个的话,是做投资收益处理的
95楼
2023-01-27 19:56:59
全部回复
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 魏修环 发表的提问:
公司给某投资管理中心(有限合伙企业)募集专户投资一笔款。请问我的会计科目怎么处理,借方:其他货币资金,贷:银行存款,需要挂客户往来吗?
你要明确这笔钱是什么性质的 股权性质还是债权性质
96楼
2023-01-28 17:14:44
全部回复
魏修环:回复轶尘老师 基金形式,钱统一达到一个募集专户里。如果是股权性质怎么处理,如果是债券形式怎么处理?
2023-01-28 17:36:24
轶尘老师:回复魏修环股权投资 计入长期股权投资科目 债权投资 计入短期借款或长期借款
2023-01-28 17:58:14
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想成真 发表的提问:
私募股权投资基金公司的账务处理 可以参照哪个行业
参照真账实操服务业课程吧
97楼
2023-01-28 17:40:07
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ ? 发表的提问:
赎回私募基金会计分录?之前做的其他货币资金
那你就冲销其他货币资金
98楼
2023-01-28 17:58:43
全部回复
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Rita 发表的提问:
投资人支付私募基金的认购费,投资方如何做账务处理
借:管理费用--认购费贷:银行存款
99楼
2023-01-28 18:20:58
全部回复
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问:
私募基金募集完资金入什么科目
你好! 借:银行存款 贷:其他应付款
100楼
2023-01-29 16:46:45
全部回复
Luck Fairy:回复蒋飞老师 为啥不入实收基金
2023-01-29 17:00:34
蒋飞老师:回复Luck Fairy你好! 可以记入实收基金,含义是一样的
2023-01-29 17:15:11
Luck Fairy:回复蒋飞老师 计入实收基金要交税吗
2023-01-29 17:31:23
蒋飞老师:回复Luck Fairy你好! 不用交税的
2023-01-29 17:53:26
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 加油 发表的提问:
私募基金公司在基金协会备案了两只基金产品,正确的账务处理是不是基金公司本身做一套帐,为了区分自有资产和投资者资产,备案的产品所募集的资金需要单独建账核算?
是的,各基金单独做帐,然后再做一套总的
101楼
2023-01-29 17:14:29
全部回复
加油:回复朴老师 基金账是备查帐嘛
2023-01-29 18:00:20
朴老师:回复加油你好,是的,要作为备查账的
2023-01-29 18:10:47
加油:回复朴老师 基金单独核算处理,再做一套总账,这个总账怎么个做法
2023-01-29 18:38:50
朴老师:回复加油就是汇总各基金的账然后还有别的费用也一块做
2023-01-29 18:54:50
老王老师
职称:,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
第一次做有限合伙的账务处理。基金现在只是募集到资金然后支付相关费用、对外投资。并没有收益。后面结转时怎样做?将费用结转至本年利润,合伙企业不用利润分配科目是么?最后将本年利润结转至合伙人资本么?
您好,不是的,也用利润分配科目的。结转时,借;本年利润,负数,贷:利润分配-未分配利润,负数。
102楼
2023-01-29 17:33:06
全部回复
老王老师
职称:,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问:
第一次做有限合伙的账务处理。基金现在只是募集到资金然后支付相关费用、对外投资。并没有收益。后面结转时怎样做?将费用结转至本年利润,合伙企业不用利润分配科目是么?最后将本年利润结转至合伙人资本么?
您好,不是的,合伙企业的本年利润,也结转到利润分配-未分配利润。
103楼
2023-01-29 17:52:37
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 123 发表的提问:
老师,请问私募基金管理人应当按时提交经审计的年度财务报告,基金业协会对会计师事务所有什么资质要求?
根据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第21条规定,私募基金管理人应当于每年度四月底之前,通过私募基金登记备案系统填报经会计师事务所审计的年度财务报告。 1、 自本公告发布之日起,已登记的私募基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报告的,在私募基金管理人完成相应整改要求之前,中国基金业协会将暂停受理该机构的私募基金产品备案申请。同时,中国基金业协会将其列入异常机构名单,并通过私募基金管理人公示平台对外公示。一旦私募基金管理人作为异常机构公示,即使整改完毕,至少6个月后才能恢复正常机构公示状态。 2、 新申请私募基金管理人登记的机构成立满一年但未提交经审计的年度财务报告的,中国基金业协会将不予登记。
104楼
2023-01-29 18:17:59
全部回复
123:回复朴老师 那就是对事务所没有特殊的要求吗,审计报告有要求需要报备吗
2023-01-29 18:33:06
朴老师:回复123新申请私募基金管理人登记的机构成立满一年但未提交经审计的年度财务报告的,中国基金业协会将不予登记。
2023-01-29 18:54:23
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问:
老师:我们公司做私募基金。我想请问:私募基金属于金融商品转让吗?
您好!属于的。
105楼
2023-01-30 17:31:34
全部回复
刘泳杉:回复宋生老师 那么老师:我们的私募基金取得的收益师父要缴纳增值税呢?
2023-01-30 17:59:20
宋生老师:回复刘泳杉您好!要的。
2023-01-30 18:27:06
刘泳杉:回复宋生老师 财税[2016]140号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局,地方税务局,新疆生产建设兵团财务局:   现将营改增试点期间有关金融、房地产开发、教育辅助服务等政策补充通知如下:   一、《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”,是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。 老师:私募基金承诺保本是违法的,那么根据这财税2016.140号文,是不是可以理解为我们的私募收益不缴纳所得税呢?
2023-01-30 18:55:54
刘泳杉:回复宋生老师 是不缴纳增值税,我写错了
2023-01-30 19:21:03
宋生老师:回复刘泳杉您好!经过备案的私募基金不算违法。另外,你说的这个要看你们合同怎么约定的了。
2023-01-30 19:31:55

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×