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有限合伙私募基金会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Shan 发表的提问：
公司是做私募股权投资基金管理的，是契约式基金，期限是2年，每年给投资者固定收益我现在要以基金为会计核算主体，那募集期结束如何账务处理，支付管理费托管费账务如何处理，募集资金转入托管户会计如何处理，托管行资金转入项目方会计又如何处理，项目方给投资者分配利息会计上该如何处理啊
托管资金挂其他应付款，利息计入财务费用
46楼
2022-12-25 18:36:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 燕 发表的提问：
企业投资私募股权基金，税率是多少，账务如何处理，个人投资私募股权基金，税率是多少
如果说是私募基金不存在交易的话，他这里就只涉及到一个印花税的问题哦。那么这边就是借银行存款贷受托代理负债。
47楼
2022-12-25 18:51:10
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
私募基金这月募集完成，月底发行。作为基金管理人什么时间建账合适
本月开始建账处理私募情况
48楼
2022-12-25 19:00:33
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一抹新绿22：回复李爱文老师 这个建账是根据什么准则？
2022-12-25 19:21:42
李爱文老师：回复一抹新绿22建账准则是：金融机构的会计准则
2022-12-25 19:50:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
我想咨询有关创业投资基金合伙企业（有限合伙)的账务处理
你好，具体是发生了什么经济业务呢？ 
49楼
2022-12-25 19:23:59
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羞涩的云朵：回复邹老师 我是刚涉及这个行业，科目方面不是很清楚，想问问有没有这个专门的培训？不然发生的每笔业务都要向您咨询了
2022-12-25 19:46:51
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户enefdp 发表的提问：
私募基金给基金管理公司公户打的增值税怎么处理
你好，同学。 你这是属于代扣代交 借 Xxx 贷 应交税费 代扣代交
50楼
2022-12-26 18:22:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心海 发表的提问：
非公募基金会的原始基金是如何会计处理
借：银行存款贷：限制性净资产
51楼
2022-12-26 18:37:05
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心海：回复袁老师 贷可以是非限制性净资产吗？
2022-12-26 19:15:29
袁老师：回复心海可以
2022-12-26 19:26:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 楚云 发表的提问：
契约型私募基金会计分录
你好！ 可以通过“交易性金融资产”科目核算
52楼
2022-12-26 18:46:57
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蒋飞老师：回复楚云比如购买 借：交易性金融资产 贷：银行存款
2022-12-26 19:24:51
楚云：回复蒋飞老师 我想知道契约型私募基金从募集到购买金融资产的会计分录，谢了
2022-12-26 19:47:58
楚云：回复蒋飞老师 我看到会计学堂里面的实操是股权私募基金，跟契约型私募基金不一样的概念
2022-12-26 20:11:58
蒋飞老师：回复楚云你好！ 账务处理思路是一样的
2022-12-26 20:22:54
楚云：回复蒋飞老师 不一样，主体不一样
2022-12-26 20:46:08
蒋飞老师：回复楚云是的，主体不一样
2022-12-26 21:13:29
蒋飞老师：回复楚云账务处理思路类似的
2022-12-26 21:31:04
蒋飞老师：回复楚云可以类比股权私募基金进行账务处理的
2022-12-26 21:51:57
楚云：回复蒋飞老师 有一套帐务处理方法吗？
2022-12-26 22:18:04
楚云：回复蒋飞老师 比如说，收到合格投资者的投资款
2022-12-26 22:45:39
蒋飞老师：回复楚云你好！ 可以在网上百度上面的资料学习
2022-12-26 22:59:18
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ HUANG 发表的提问：
私募股权基金基本户、募集户和托管户之间转款怎么做账务处理
基本户、募集户、托管户之间转款账务处理类似下方科目： 借：银行存款-托管 贷：银行存款-募集
53楼
2022-12-26 19:10:28
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 时尚的口红 发表的提问：
我公司是私募证券基金管理人，是有限责任公司，目前我公司发行了三只基金产品，并募集资金已打入努力专户，我公司作为基金管理人应该怎么进行账务处理？
同学你好 1、二级市场股票投资业务 买入: 借:股票投资一成本 交易费用 贷:证券清算款 应付交易费用 借:证券清算款 贷:结算备付金 卖出: 借:证券清算款 交易费用 贷:股票投资一成本 股票投资一估值增值 应付交易费用 投资收益-投票投资收益 借:公允价值变动损益 贷:投资收益一股票投资收益 (转销_上笔分录“股票投资估值增值”) 借:结算备付金 贷:证券清算款 2、债转股业务 借:股票投资一成本 证券清算款 投资收益一债券投资收益 贷:债券投资一成本 债券投资一估值增值 应收利息 借:公允价值变动损益 贷:投资收益-债券投资收益 借:结算备付金 贷:证券清算款 3、交易所网上申购新股业务 a. 网上申购首发新股和网上公开增发新股 借:证券清算款一新股申购款一非T%2B1清算款 贷:证券清算款一T%2B1清算款 借:证券清算款一T%2B1清算款 贷:银行存款/结算备付金 借:股票投资一新股投资一成本 贷:证券清算款一非T%2B1清算款 借:证券清算款一T%2B1清算款 贷:证券清算款一非T%2B1清算款 借:结算备付金 贷:证券清算款一T%2B1清算款 或者: 借:股票投资一成本 贷:股票投资一新股投资一未流通一成本(证券代码) 借:公允价值变动损益 贷:股票投资一公允价值变动
54楼
2022-12-26 19:20:59
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时尚的口红：回复朴老师 每一只基金都需要单独建立账套吗
2022-12-26 19:51:46
朴老师：回复时尚的口红不用，二级明细区分单独核算就行了
2022-12-26 20:06:43
时尚的口红：回复朴老师 金融企业会计制度第145条所说的基金管理公司管理的证券投资基金应当以基金为会计核算主体，独立建账独立核算是什么意思，不是单独建立账套的意思吗？
2022-12-26 20:30:37
朴老师：回复时尚的口红独立账套核算就是单独一个账套分开核算
2022-12-26 20:50:45
时尚的口红：回复朴老师 那您刚刚说的不用，二级明细区分单独核算就行了，就这句话是不是
2022-12-26 21:15:50
朴老师：回复时尚的口红不是，我的意思就是一个账套核算，然后就用二级科目来区分
2022-12-26 21:38:41
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 魁梧的柜子 发表的提问：
私募基金的合伙企业混合性投资利息收入20%的扣税环节，是在被投资企业还是在合伙企业？
您好，是在合伙企业的~
55楼
2022-12-27 18:38:13
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 幸福自己决定 发表的提问：
请问私募股权投资基金管理公司对合伙企业（发行的基金）的出资款应该记入“实收资本”或是什么科目呢？
投资企业计入长期股权投资 被投资企业计入实收资本。
56楼
2022-12-27 18:46:21
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幸福自己决定：回复轶尘老师 那么合伙企业对收到的出资款是否需要缴纳印花税呢？
2022-12-27 19:01:55
轶尘老师：回复幸福自己决定需要。出资额的万分之五
2022-12-27 19:31:36
幸福自己决定：回复轶尘老师 这个出资款也有不记入实收资本，而记入其他应付款、长期应付款或是合伙人出资等这些科目的，理由是收到的出资款到一定时期后是需要返还的。那么不计入实收资本也就不需要交印花税了。请问老师，这样的说法又该怎么理解呢？
2022-12-27 19:54:13
轶尘老师：回复幸福自己决定这个是不合理的 出资额是不能抽逃的 除非你这个钱不是股权而是债权
2022-12-27 20:13:00
幸福自己决定：回复轶尘老师 不是抽逃，而是基金存续期满后，是需要返给出资方的。
2022-12-27 20:26:29
轶尘老师：回复幸福自己决定那就不是股权投资啊 是债权投资
2022-12-27 20:44:27
幸福自己决定：回复轶尘老师 是私募股权
2022-12-27 21:12:13
轶尘老师：回复幸福自己决定明股实债的形式 还是需要缴纳印花税
2022-12-27 21:24:54
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ EDWARD ZHU 发表的提问：
合伙企业型的私募基金如何将下属投资的企业合并至基金报表？假设控股50%以上，实质控制
你们把投到子公司你们入的什么？子公司入的什么？要抵消
57楼
2022-12-27 19:08:40
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 杨立雄 发表的提问：
有关于私募证券基金如何进行帐务处理的培训吗
你好，同学。 这个培训你要继续问一下客服这边。
58楼
2022-12-27 19:20:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 浮光 发表的提问：
私募股权基金管理公司投资在合伙企业上的钱挂哪个科目？交易性金融资产还是什么科目？
您好，看投资比例实质，是否控制等
59楼
2022-12-28 18:31:06
全部回复
浮光：回复小云老师 不控股，是放在交易性金融资产吗？具体科目怎么设置？
2022-12-28 18:48:15
小云老师：回复浮光是的，交易性金融资产。交易性金融资产就是这个科目呀。你要设置什么？
2022-12-28 19:04:13
浮光：回复小云老师 交易性金融资产还需要设置下级科目吗？
2022-12-28 19:19:53
小云老师：回复浮光二级科目成本，公允价值变动损益。
2022-12-28 19:37:17
浮光：回复小云老师 公允价值有变动的时候咋样做分录？
2022-12-28 20:06:29
小云老师：回复浮光交易性金融资产-公允价值变动，贷公允价值变动损益，或反分录。
2022-12-28 20:19:29
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ Z.???? 发表的提问：
契约型私募基金从募集到购买金融资产的会计分录
借，银行存款，贷，实收资本。借，交易性金融资产，贷，银行存款
60楼
2022-12-28 18:43:29
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Z.????：回复点~玲老师 不是合伙型和公司型才入实收资本吗？
2022-12-28 19:17:40
点~玲老师：回复Z.????是投资你们公司的就是实收资本
2022-12-28 19:38:03
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