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有限合伙私募基金会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ nina 发表的提问：
请问股权投资中心（有限合伙）托管账户上，募集资金的收入，和对外投资怎么进行账务处理
募集的资金，作为其他应付款或金融负债处理。 对外投资，计入长投或金融资产处理。
76楼
2023-01-05 18:12:43
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 云之风 发表的提问：
有限合伙企业收到分红款如何做会计处理？分红款在分配给各合伙人如何会计处理，还有各合伙人的交税问题
收到分红款，做投资收益。向股东或合伙人分配利润，做借利润分配，未分配利润贷，银行存款。 合伙企业，是先分后税。也就是说，合伙企业个人所得税和企业所得税。合伙人就分得的利润，缴纳企业所得税或者个人所得税。
77楼
2023-01-05 18:37:47
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 墨雨 发表的提问：
您好，老师，我们公司是私募基金（有限合伙），资金已经募集好了，这笔款是做股权投资的，现在要投资一家科技公司，款已经打到对方公司账户了，这笔分录我该怎么做啊？
取决于你的这个投资占比多少，是否达到控制要求。如果形成控制，就是长期股权投资，如果没有控制或重大影响，就是金融资产。
78楼
2023-01-05 19:02:59
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墨雨：回复轶尘老师 老师您好，是没控制的，是想着几年后就退出的，这种金融资产要入到那个科目？
2023-01-05 19:30:12
轶尘老师：回复墨雨可供出售金融资产 新准则改名了 叫以公允价值计量其变动计入其他综合收益的金融资产
2023-01-05 19:55:12
墨雨：回复轶尘老师 老师，您好，那打款到被投资公司所发生的手续费，是应该入到金融资产里还是入到财务费用的？
2023-01-05 20:15:52
轶尘老师：回复墨雨可供出售金融资产：发生的相关交易费用，要区分是权益工具还是债务工具。如果是权益工具，应将公允价值和交易费用之和计入“成本”明细; 　　如果是债务工具，则将面值计入“成本”明细，实际支付的金额与面值之间的差额记入“利息调整”，因此交易费用也就倒挤到“利息调整”明细中了。
2023-01-05 20:44:22
墨雨：回复轶尘老师 老师您好，募集账户上有一笔款是用来做一般资信证明中文版的，这笔分录怎么做啊？
2023-01-05 21:12:27
轶尘老师：回复墨雨属于相关费用，计入金融资产的成本。
2023-01-05 21:28:50
墨雨：回复轶尘老师 老师，您好，那付给基金管理人和托管人的费是入成本还是算入当期损益？
2023-01-05 21:43:21
轶尘老师：回复墨雨当期损益。属于管理费用。
2023-01-05 21:53:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 张豆豆? 发表的提问：
合伙型私募股权投资基金投资多个项目时，其中一个项目退出，本金和收益对股东进行分配的会计分录应该怎么写？
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
79楼
2023-01-08 20:28:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 快乐传递 发表的提问：
私募基金支付给管理人的管理费，可以在合伙协议中约定，管理人将收到的合伙企业支付的管理费全部支付给指定的其他第三方吗？税务认不认可？
可以的呀，那么这个税务这边只要你这个经营是合情合理的，如果送你这个协议也是签订了三方协议，况且相关都自己交了税，所以这个是认可的。
80楼
2023-01-08 20:50:18
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
你好老师，咱们这里面有私募基金会计账务实操吗？
你好！目前没有的，https://www.acc5.com/demand提出申请。
81楼
2023-01-08 21:14:59
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
投资一个私募基金，怎么做分录 私募股权投资基金
你好同学 借:交易性金融资产——成本 贷:银行存款
82楼
2023-01-09 18:27:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
是购买私募基金基金的合同，以前基金合同没交过印花税。
你好，这个不涉及印花的
83楼
2023-01-09 18:43:45
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刘泳杉：回复邹老师 老师：1、股东出差的费用是可以在公司报销的吧？发票是途牛开的代定交通费，可以入差旅费吗？2、我们公司幕后的老板不在公司的名册里，他的出差的费用可以入差旅费吗？
2023-01-09 19:11:03
邹老师：回复刘泳杉1，可以的，可以 2，可以的
2023-01-09 19:39:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冷酷的野狼 发表的提问：
我们公司是私募基金公司，现在在做私募基金管理业务，能否开具金融服务类的咨询管理发票
你好，可以开具金融服务类的咨询管理发票 一般纳税人6% 小规模3%
84楼
2023-01-09 18:50:48
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冷酷的野狼：回复紫藤老师 我问了广州的税务，人家说我们不属于金融业，金融服务类发票是银行，证券，信托，保险业才可以开的。所以现在搞不清楚了，有没有相关的法律法规，对开票单位有约定？
2023-01-09 19:21:16
紫藤老师：回复冷酷的野狼我刚问了12366，是可以的，你在咨询一下专管员
2023-01-09 19:33:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ✨起点 发表的提问：
私募证券投资基金 和私募股权投资基金做账是不一样的？ 有老师吗
是一样的啊
85楼
2023-01-09 18:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ @ 发表的提问：
关于私募基金账务，到底是一个基金一套账务，公司一套账务，还是一个公司做所有的账务，现在真的是有点懵啊，哪位老师有这方面的经验，给帮忙说下，说下，私募基金的账务处理涉及到什么样的会计分录呢
一个企业就是建立一个帐套。然后根据发生的业务做帐。
86楼
2023-01-10 18:05:32
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@：回复玲老师 也有很多老师说的是一个基金一套账务，我们是私募基金管理公司，公司目前是刚起步
2023-01-10 18:41:30
玲老师：回复@您好一个公司，一个账套，如果你想单独核算某一个基金，可以单独建一个帐套。
2023-01-10 19:05:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Ivy 发表的提问：
有限合伙企业 基金托管户提取管理费要怎么做账务处理？
借：管理费用贷：专项储备
87楼
2023-01-10 18:25:54
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Ivy：回复袁老师 老师 意思是托管户收到的资金都要放在专项储备里 不是放在银行存款里哈
2023-01-10 19:05:49
袁老师：回复Ivy是的啊
2023-01-10 19:24:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 现代的睫毛膏 发表的提问：
私募基金公司明股实债，个人投资者投入A公司(有限合伙)，个人投资者会签订一份有限合伙份额认购书，A公司又把此投资者的钱投入 B公司，B公司届时还本付息还给A公司，A再给投资者还本付息。请问A公司和B公司会计分录
收到投资款就计入实收资本，你们投资的计入长期股权
88楼
2023-01-10 18:41:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 伶俐的宝贝 发表的提问：
有限合伙企业募集的注册资金是否要交印花税？
你好，需要的
89楼
2023-01-10 18:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 会撒娇的巨人 发表的提问：
老师好！请问私募股权基金公司会计科目？
同学你好 可以看下我们实操里面金融的实操
90楼
2023-01-11 18:08:25
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