风铃：回复李爱文老师 主营收入付出库单，库存商品付入库单，结转成本付出入库存表。那我一个月有几个结转分录，每个分录都要付出入库存表吗

李爱文老师：回复风铃收入付出库单，并且这个出库单是计算成本的数据

风铃：回复李爱文老师 入库单不用写金额，出库单要写金额，这样吗。那我每个结转分录付的出入库表应该一样。

李爱文老师：回复风铃都需要财务填写单价，计算金额

风铃：回复李爱文老师 入库单和出库单都需要填单价和金额吗

李爱文老师：回复风铃需要金额，需要单价，数量，这就是基本数据

风铃：回复李爱文老师 入库写成本价，出库写卖出价还是成本价

李爱文老师：回复风铃入库是成本价，出库是销售价，再结转成本

风铃：回复李爱文老师 我之前都没写金额，不管可以吗，从现在写

李爱文老师：回复风铃都是财务按发票写金额的，进行成本核算

细心的方盒：回复bamboo老师 库存单位成本怎么算？就是口罩的单位成本吗？是总的生产成本除以总生产数量？

bamboo老师：回复细心的方盒是的 总的生产成本除以总生产数量

细心的方盒：回复bamboo老师 有的说主营业务成本是从产成品结转来的是什么意思呢

bamboo老师：回复细心的方盒结转的时候写分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 您产品要完工入库 结转到库存商品成本科目

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快

guiyu：回复邹老师 老师， 看视频分录贷方怎么是:发出商品 而不是库存商品？？

邹老师：回复guiyu你好，是不是之前先发出了商品，没有做收入确认，计入发出商品借方，后面确认收入再结转到发出商品贷方

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

言心：回复答疑苏老师 B公司是独立核算的

答疑苏老师：回复言心你好 是的 最后受托代销商品和受托代销商品款对冲

言心：回复答疑苏老师 不结转成本，利润会很高，那我需要怎么做才对？

答疑苏老师：回复言心你好 这个受托代销商品和受托代销商品款不影响利润

言心：回复答疑苏老师 那我怎么结转成本呢？

答疑苏老师：回复言心你好 你们没确认收入就不需要结转成本

言心：回复答疑苏老师 有收入，我不知道分录怎么写

言心：回复答疑苏老师 老师，能不能从进货到销售，再结转，分录怎么写才正确？能告诉我吗？

答疑苏老师：回复言心你好 你们不是手续费才确认收入吗

言心：回复答疑苏老师 不懂

言心：回复答疑苏老师 做的是外账

答疑苏老师：回复言心你好 是委托方确认收入 结转成本的

言心：回复答疑苏老师 我可不可以这样写，收到商品 借：受托代销商品 代：应付账款 销售时 借：库存现金 贷：主营业外收入 应交税费 结转时：借：主营业务成本 贷：受托代销商品 付款时： 借：应付账款 贷：库存现金

答疑苏老师：回复言心你好 这样也可以 不过一般都是贷方受托代销商品款