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结转主营业务成本会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 素年锦时 发表的提问：
销售库存商品时，结转成本分录中，主营业务成本和主营业务收入是什么关系？怎么计算的？
你好，主营业务收入和主营业务成本是同1事项的2个不同侧面。主营业务收入反映的是企业因销售产品取得的收入；主营业务成本反映的是企业因销售产品而发生的成本、费用。收入减去成本、费用后，表示的是企业的税前利润。
61楼
2022-12-28 19:10:11
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素年锦时：回复紫藤老师 这个关系我知道，就是在结转成本时，借:主营业务成本 贷:库存商品 这个值是怎么算的
2022-12-28 19:37:59
紫藤老师：回复素年锦时库存商品是从生产成本或者原材料经过加工，或者直接购进的。
2022-12-28 20:06:39
素年锦时：回复紫藤老师 我知道直接购进的，那这个值怎么计算？
2022-12-28 20:20:25
紫藤老师：回复素年锦时直接购进的时候 分录是 借库存商品 应交税费 贷银行存款 那就是借方库存商品的金额转到了借:主营业务成本 贷:库存商品
2022-12-28 20:36:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 三叶草 发表的提问：
老师好，陶瓷批发企业。分三个部门有批发，装饰和物流。物流主要做运输这一块，这算是我们的主营业务吗？后面结转成本要怎么结转啊？分录怎么做。
你好，看你单位那个多那个就是主营的 也可以都做主营业务 借主营业务成本贷劳务成本/银存
62楼
2022-12-28 19:20:59
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 金子 发表的提问：
老师，建筑施工企业，上个季度多结转了成本。当时分录是 借：主营业务成本 合同毛利 贷：主营业务收入 冲多结转的成本，分录这样写可以吗 借：主营业务成本 红字 合同毛利 蓝字
你好！ 这样冲是可以的。
63楼
2023-01-02 10:42:11
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金子：回复小五子老师 如果是想暂估成本，分录怎么写
2023-01-02 11:06:00
小五子老师：回复金子借：原材料 贷：应付账款暂估款 借：工程施工 贷：原材料 借：主营业务成本 贷：工程施工，
2023-01-02 11:18:15
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 守护沙漏 发表的提问：
餐饮行业月末结转主营业务成本的分录
你好，借主营业务成本，应交增值税-进项税，贷应付职工薪酬
64楼
2023-01-02 11:03:59
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守护沙漏：回复小洪老师 老师，您是不是搞错了 借:库存商品 贷:原材料 借:主营业务成本 贷:库存商品 应该是这样才对吧
2023-01-02 11:30:37
小洪老师：回复守护沙漏你企业有存货的话是按照这个，餐饮业有些没有只有服务成本的话贷应付职工新有存货的话借:库存商品 贷:原材料 借:主营业务成本 贷:库存商品
2023-01-02 11:53:09
守护沙漏：回复小洪老师 我们是进原材料，然后制作成餐品，没有原材料怎么做成菜……
2023-01-02 12:06:11
小洪老师：回复守护沙漏嗯嗯，有材料的话有库存的话按照材料和存货结转
2023-01-02 12:17:24
守护沙漏：回复小洪老师 工资我们都是按管理费用做的
2023-01-02 12:32:14
小洪老师：回复守护沙漏其实工资有部分是可以进入生产成本的，全部做费用不合理
2023-01-02 12:45:07
守护沙漏：回复小洪老师 那就是应该吧门店的员工工资去身边成本对吗
2023-01-02 13:06:55
守护沙漏：回复小洪老师 门店的工资入成本，办公室员工工资入费用，是这样吗
2023-01-02 13:30:11
守护沙漏：回复小洪老师 门店的水电费，员工工资，社保都入成本？
2023-01-02 13:43:00
小洪老师：回复守护沙漏你好，是的，办公室的计入管理费用-工资，炒菜这些计入成本，门店的服务计入销售成本
2023-01-02 14:10:57
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
请问老师，1.结转本年利润的会计处理分录怎么写？2.会计期末企业将主营业务收入的余额转入本年利润的贷方分录怎么写？3.主营业务成本的余额额本年利润的借方分录怎么写？
1.借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 2.借 主营业务收入 贷 本年利润 3. 本年利润 贷 主营业务成本
65楼
2023-01-02 11:16:44
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 曾经的蚂蚁 发表的提问：
请问第三题，结转主营业务成本时的会计分录怎么写，还有第四题的分录怎么写
您好 结转成本 借 主营业务成本1000*70=70000 贷库存商品70000 第四题 借 应收账款 负数表示 贷 主营业务收入 负数表示 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数表示
66楼
2023-01-02 11:46:29
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曾经的蚂蚁：回复王晓老师 老师第四题的金额怎么写
2023-01-02 12:11:17
王晓老师：回复曾经的蚂蚁您好 借 应收账款 - 1000*110*0.9*1.13＝-111870 贷 主营业务收入 -1000*110*0.9＝-99000 应交税费-应交增值税（销项税额） -1000*110*0.9*0.13＝-12870 借主营业务成本-70000 贷库存商品-70000 退回商品，冲收入，成本也需要冲掉
2023-01-02 12:21:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小米虫 发表的提问：
老师，月末结转成本时，是不要要先手动结转主营业务成本和主营业务收入？主营业务成本结转时还得分一个一个的项目结转？
这个也是需要按项目一个一个的结转处理，就是需要分项目核算，做每个项目的收入，同时结转对应的成本
67楼
2023-01-02 12:06:00
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小米虫：回复江老师 分项目，T3系统自动结转不了吗？
2023-01-02 12:31:47
江老师：回复小米虫这个需要人为的自己结转处理。建筑企业是分项目核算的
2023-01-02 12:43:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
这些会计分录对吗？1、支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：库存现金，2、月末结转人工费 借：主营业务成本 贷：工程施工--人工费 3、结转损益 借主营业务收入 贷主营业务成本。
你的分录是非常正确的了
68楼
2023-01-03 18:05:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
老师，建筑服务的账怎么做，我用的会计分录是主营业务收入-xx工程 结转主营业务成本，这样做对不对
你好 结转成本时这样   要是有差额记在合同毛利 
69楼
2023-01-03 18:30:22
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～～～：回复玲老师 什么意思？我不太懂
2023-01-03 18:48:03
玲老师：回复～～～你好 你这个分录 是正确的 
2023-01-03 18:59:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，企业主营业务收入是租金收入，请问老师计提结转成本会计分录怎么做?
你好，借；主营业务成本，贷；累计折旧
70楼
2023-01-03 18:44:38
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妮妮：回复邹老师 每个月都会做一笔计提固定资产累计折旧的，是借:管理费用，贷:累计折旧，那么计提成本的时候还需要再次做借:主营业务成本，贷:累计折旧吗？
2023-01-03 19:14:20
邹老师：回复妮妮你好，具体是什么租金收入？不是固定资产的租金收入吗？
2023-01-03 19:34:47
妮妮：回复邹老师 是的
2023-01-03 19:52:49
妮妮：回复邹老师 还想请问老师，当月收到其他企业开具给我企业的劳务费普票，留到下个月做可以吗？
2023-01-03 20:20:47
邹老师：回复妮妮你好，既然是固定资产的租金收入，那固定资产的折旧就应当计入主营业务成本，而不是管理费用的
2023-01-03 20:36:59
妮妮：回复邹老师 感谢
2023-01-03 20:51:05
邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 21:12:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 阳光 发表的提问：
月末工程施工结转成本分录是直接结转到主营业务成本里吗
如果有主营业务收入，才结转主营业务成本，没有收入，就不用结转
71楼
2023-01-03 19:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 周薇 发表的提问：
老师，主营业务收入和主营业务成本期末应该怎么结转？ 比如我做了分录 借：主营业务成本 24356214.18 贷：劳务成本 24356214.18 借：预收账款 24356214.18 贷：主营业务收入24356214.18 这两笔应该怎么结转？
借；本年利润 贷；主营业务成本 借；主营业务收入 贷；本年利润
72楼
2023-01-04 18:23:26
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光 发表的提问：
结转成本怎么做分录？主营业务成本是什么意思
工业商贸企业结转成本： 借主营业务成本 贷库存商品 。 主营业务成本就是主营业务收入对应的销售这些货物的成本（一般就是销售这些商品的成本价乘以销售数量）
73楼
2023-01-04 18:41:23
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
咨询服务类公司，主营业务成本指什么，怎么核算，会计分录怎么做，怎么结转
您好，咨询类公司主营业务成本主要是人工支出，差旅费，其他服务成本构成。
74楼
2023-01-04 19:05:59
全部回复
小林老师：回复黄妹妹您好，按权责发生制结算，会计分录，借主营业务成本贷应付职工薪酬，银行存款，其他应付款等。
2023-01-04 19:50:09
黄妹妹：回复小林老师 借主营业务成本贷应收账款，其他应收款一备用，这什么意思啊，主营业务成本就是咨询下发生费用，付款给人家对
2023-01-04 20:04:10
小林老师：回复黄妹妹您好，根据您的分录，我也没法判断原因。
2023-01-04 20:15:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 潇洒的大山 发表的提问：
收到供应商开的设计服务6%的专票，我的主营业务有商务咨询，是不是还要结转主营业务成本？ 会计分录怎么做呢？
你好，我的主营业务有商务咨询，根据这个描述那收到供应商开的设计服务6%的专票就不是计入主营业务成本核算的 借；管理费用等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
75楼
2023-01-05 17:59:15
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