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小规模计提增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
16楼
2022-12-15 07:22:40
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2022-12-15 07:36:56
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2022-12-15 07:53:07
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2022-12-15 08:21:54
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2022-12-15 08:43:36
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2022-12-15 09:08:44
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2022-12-15 09:24:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
17楼
2022-12-15 08:29:49
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2022-12-15 08:42:30
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2022-12-15 08:58:31
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
小规模计提增值税的分录是？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
18楼
2022-12-15 09:31:17
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
19楼
2022-12-15 10:46:38
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2022-12-15 11:15:58
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2022-12-15 11:38:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
请问小规模需要计提增值税吗，计提分录能发我一下吗，小规模
你好！就是销售的时候借现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
20楼
2022-12-15 11:41:58
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水杯子：回复宋生老师 增值税缴纳 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：银行存款 直接这样就可以吗
2022-12-15 12:05:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
21楼
2022-12-18 20:02:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
22楼
2022-12-18 20:27:36
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2022-12-18 20:40:28
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2022-12-18 21:07:50
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2022-12-18 21:18:54
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2022-12-18 21:31:03
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2022-12-18 21:48:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
23楼
2022-12-18 20:57:26
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
24楼
2022-12-18 21:26:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
25楼
2022-12-19 19:15:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
26楼
2022-12-19 19:29:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
27楼
2022-12-19 19:35:59
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2022-12-19 19:50:46
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2022-12-19 20:06:33
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2022-12-19 20:16:36
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2022-12-19 20:36:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
28楼
2022-12-20 18:38:35
全部回复
谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2022-12-20 18:59:47
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2022-12-20 19:24:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
29楼
2022-12-20 18:44:13
全部回复
小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2022-12-20 18:58:50
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2022-12-20 19:26:57
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2022-12-20 19:54:29
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2022-12-20 20:07:19
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2022-12-20 20:18:27
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2022-12-20 20:42:00
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2022-12-20 21:07:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
30楼
2022-12-20 18:49:50
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2022-12-20 19:09:52
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2022-12-20 19:39:09
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2022-12-20 19:58:22
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2022-12-20 20:15:38
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2022-12-20 20:37:52
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2022-12-20 20:54:21
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